你好 意思你是留抵了10万。 现在是 11月发生了30万抵减10万 税盘可以抵扣5万 你需要交纳15万 是吗。 这样好判断分录。
老师、你好,我公司10月份进行多于销项税额,多出来的进项税额做分录: 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷:应交税费应交增值税进项。110万元 11月份发生销项税额30万元,11月份没有进项税额,10月份留抵进项税额10万元(转出未交增值税),税控盘可以抵扣5万元 11月份怎么做分录呀?
老师好!请问:本月进项税留抵余额为:10万,会计分录 :借:应交税费-应交增税-转出多交增值税10万 贷:应交税费-应交增值税-进项税额10万 然后 借:应交税费-未交增值税10万 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税10万 这样做对吗老师 谢谢!
甲公司系增值税一般纳税人。本年10月份销项税额为110万元,当期认证抵扣的进项税额为155万元。11月份销项税额为320万元,当期认证抵扣的进项税额为240万元;11月部分钢材被盗,应转出进项税额61万元,被盗钢材报经批准计入营业处支出。12月10日,申报缴纳11月份增值税(相关附加税费略)。要求:甲公司10月、11月应交增值税是多少,并对相关业务进行账务处理。
2、L公司为增值税一般纳税人,2021年1月销项税额合计200万元,进项税瓤210万元,进项税额转出20万元,上期留抵税额5万,则月末的账务处理票() A、借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)10万 B、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)10万 C借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)5万D.借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)5方
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
一天上班5小时一个小时最少30元一天可以转多少元
3、李明是中国的居民纳税人,2019年取得的下列所得: (1)每月工资税前收入9000元;每月个人负担的三险一金1000元; (2)外出参加私人演出,一次取得劳务报酬60000 元; (3)将自己研制的一项非专利技术使用权提供给甲企业,取得技术使用费收入为3000 元; (4)出版了小说一部,取得稿酬8000 元。 已知李明有两个小孩,一个就读小学,一个读大学,由其100%扣除子女教育专项附加。李 明是独生子女,父母均已年过60岁。 要求:计算李明2019的应缴纳个人所得税的税额是()元。
已经结算的发票怎么取消结算
是的老师
你好 那你月末结转 : 借应交税费应交增值税销项 30万 贷 应交税费应交增值税转出未交增值税30万 。 你这个税盘5万之前挂的那个科目
11月份 借应交税费应交增值税销项30 贷应交税费应交增值税转出未交增值税30 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 20 贷:应交税费—应交增值税—未交增值税 15 应交税费—应交增值税—减免税额
是这样吗老师
你好 你之前做的是减免税额的话 那么做 : 借应交税费应交增值税销项30 贷应交税费应交增值税转出未交增值税30 然后结转 借应交税费-应交 增值税-转出未交增值税 5万贷 应交税费—应交增值税—减免税额 5万 那么总的转出未交增值税 贷方是 15万 。你在做 : 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15万贷 应交税费-未交增值税 15万 缴纳时借:应交税费- -未交增值税 15万贷:银行存款。 15万
借应交税费-应交 增值税-转出未交增值税 5万贷 应交税费—应交增值税—减免税额 5万 那么总的转出未交增值税 贷方是 15万 。你在做 : 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15万贷 应交税费-未交增值税 15万 这个分录合起来也就是 借:应交增值税 转出未交增值税 20 贷:应交增值税—应交增值税—未交增值税 应交税费—应交增值税—减免税额
嗯 你可以合并一起做。 我是分别给你做的 为了让你理解每步结转的情况 。 你转出未交增值税 上期就是在借方有 10万了 你自动会抵减的 不需要你单独去体现 应交增值税 转出未交增值税 20 到时你科目会不平的 。 你按我上面写的来做。
这个分录合起来也就是 借:应交增值税 转出未交增值税 20 贷:应交增值税—应交增值税—未交增值税 15 应交税费—应交增值税—减免税额 5 老师这个分录是平的呀
你好 你销项税平衡了吗
前面还做了这笔分录呀 借:应交税费应交增值税销项30 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税30
你好 嗯 那这样的话 可以 。 你未交增值税是二级科目 不是三级科目哈 你做二级科目去就行了
好的谢谢老师
没事的 希望能帮到你
老师、你好,我公司10月份进行多于销项税额,多出来的进项税额做分录: 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷:应交税费应交增值税进项。110万元 老师,这样做是对的吗?
进项税额大于销项税额要做账还是不用做账啊?
你好 是的 就在转出未交增值税留抵就行了。 等着后期有税抵减转出未交增值税借方科目