老师、你好，我公司10月份进行多于销项税额，多出来的进项税额做分录： 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷：应交税费应交增值税进项。110万元 11月份发生销项税额30万元，11月份没有进项税额，10月份留抵进项税额10万元（转出未交增值税），税控盘可以抵扣5万元 11月份怎么做分录呀？

是的老师

你好  那你月末结转 ：    借应交税费应交增值税销项 30万 贷     应交税费应交增值税转出未交增值税30万 。 你这个税盘5万之前挂的那个科目     

11月份 借应交税费应交增值税销项30 贷应交税费应交增值税转出未交增值税30 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 20 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 15 应交税费—应交增值税—减免税额

是这样吗老师

 你好 你之前做的是减免税额的话            那么做 ：     借应交税费应交增值税销项30 贷应交税费应交增值税转出未交增值税30  然后结转 借应交税费-应交 增值税-转出未交增值税  5万贷   应交税费—应交增值税—减免税额 5万    那么总的转出未交增值税 贷方是 15万  。你在做 ：  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  15万贷 应交税费-未交增值税   15万  缴纳时借:应交税费- -未交增值税 15万贷:银行存款。 15万

借应交税费-应交 增值税-转出未交增值税 5万贷 应交税费—应交增值税—减免税额 5万 那么总的转出未交增值税 贷方是 15万 。你在做 ： 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15万贷 应交税费-未交增值税 15万 这个分录合起来也就是 借：应交增值税 转出未交增值税 20 贷：应交增值税—应交增值税—未交增值税 应交税费—应交增值税—减免税额

嗯 你可以合并一起做。 我是分别给你做的 为了让你理解每步结转的情况 。     你转出未交增值税 上期就是在借方有  10万了  你自动会抵减的 不需要你单独去体现 应交增值税 转出未交增值税 20  到时你科目会不平的 。  你按我上面写的来做。      

这个分录合起来也就是 借：应交增值税 转出未交增值税 20 贷：应交增值税—应交增值税—未交增值税 15 应交税费—应交增值税—减免税额 5 老师这个分录是平的呀

 你好     你销项税平衡了吗     

前面还做了这笔分录呀 借：应交税费应交增值税销项30 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税30

你好   嗯 那这样的话    可以        。   你未交增值税是二级科目    不是三级科目哈  你做二级科目去就行了     

好的谢谢老师

没事的 希望能帮到你   

老师、你好，我公司10月份进行多于销项税额，多出来的进项税额做分录： 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷：应交税费应交增值税进项。110万元 老师，这样做是对的吗？

进项税额大于销项税额要做账还是不用做账啊？