老师好！老师，8月份交电费1000元，物业公司开了2千元的专票给我司，我当月将2千元全部抵扣了，（我与物业勾通好，后面月份补交1千元电费），11月份交了500元电费，没有开票，账务处理时，税怎样处理？1千元发票能做500元电费的附件吗？谢谢！

老师，公司7月份交了水费，我当时不知道供水公司会开专票的，就直接做账：“借 管理费用—水电费 1000元 贷 银行存款 1000元，结果上个月交水费之后，公司司机去拿了7月和10月交水费的专票回来，10月的专票可以做进项抵扣的，那7月份开的专票还有用吗？该怎么处理呢？

老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？

老师好，想问一下2021年1月份交了税盘和维护费440元，当时只做了一笔分录，借：管理费用 440贷：银行存款 440，2021年10月开了一张增值税专票税额290元，2022年1月份把这个税款290元缴纳了，忘记了抵440元，公司业务很少，之后没再交过增值税，现在到2023年4月份了，我还能把2021年1月份的440元挂在减免税款吗？

老师好，我单位是小规模物业管理公司，整个商业体项目就一个大电表，业主用电都是到我们物业公司充值后，插卡用电的。供电公司电费是0.7元/度，我们收取的是0.81元/度，如果5月我们交给供电公司电费是10万元，5月收到业主的电费是12万元。可以按照差额2万元来缴纳增值税吗？具体的公司应如何开具发票并且做账呢？谢谢老师。

老师你好，我公司今年3月份支付30000元维修费，服务商也开具了增值税专票发票给我公司，我公司当月也正常认证抵扣，9月份自查发现，维修费有误，服务商将30000元全部退了回来，然后当月服务商又开具了金额为28000元的发票来报销，我公司也正常支付了28000元，请问接下来该怎么账务处理？