老师好，想问一下2021年1月份交了税盘和维护费440元，当时只做了一笔分录，借：管理费用 440贷：银行存款 440，2021年10月开了一张增值税专票税额290元，2022年1月份把这个税款290元缴纳了，忘记了抵440元，公司业务很少，之后没再交过增值税，现在到2023年4月份了，我还能把2021年1月份的440元挂在减免税款吗？

老师，20年3月，我们老板从公户转了一笔费，也不确定能不能回票。我当时就直接进管理费用（借管理费用，贷银行存款）了，想着年度汇算清缴再调增，后面4月份这笔业务回了一张专票。忘记了3月份的事，又做了费用（借管理费用、应交税费—进项税贷：现金）。现在12月才发现，那之前做的这两笔分录怎么办？

老师你好，我们公司9月份有应交增值税37.31，用金税盘抵了37.31 收电费，做借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税37.31 购买金税盘 借管理费用440元，贷现金440， 抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31 这个月的增值税交完了，没有余额对吗 我们是一小规模纳税人 我看税务局网站上增值税减免那块有402.69的余额，以后在有税款接着抵扣，但账上是没有这个数字的

2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？

老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？

老师好，想问一下2021年1月份交了税盘和维护费440元，当时只做了一笔分录，借：管理费用 440贷：银行存款 440，2021年10月开了一张增值税专票税额290元，2022年1月份把这个税款290元缴纳了，忘记了抵440元，公司业务很少，之后没再交过增值税，现在到2023年4月份了，我还能把2021年1月份的440元挂在减免税款吗？