对方以前年度给我们开具的发票 我们已经抵扣了 然后对方申请了红字 开具了负数发票 我们拿到负数发票 怎么入账 原票是借库存商品 进项税额 贷银行存款 收到负数发票是怎么做

那增值税呢 不需要进项税额转出到未交增值税吗

同学，你好 这个不用，这个是红冲

但是我们抵扣了这张发票已经

同学，你好 这个没关系的

就相当于不做转出进项税到未交增值税这一步 直接把进项税红冲 月底一起结转增值税

其实做和不做 结果是一样是吧 只是方式不同

同学，你好 嗯嗯，是的

销售折让还是不是必须进项税额转出

同学，你好 销售折让是按照销售的价格直接给予折扣。 不涉及到进项税转出。

我们折让的方式是 购货方提交红字信息 销售方给我们开具负数发票

同学，你好 那这个也做负数分录

那这种折让 或者销售退回的 都是进项税额转出的情形

同学你好 分录是做负数 申报表填写在进项税额转出

报税的时候吗

同学，你好 嗯嗯，是的

就是第一种账上做进项税额转出 直接正常申报 第二种是账上冲红 报表填写进项税额转出？ 那账上冲红了进项税额本身就少了 应交增值税本身就是不用调整的了 申报的时候在填写进项税额转出 实际缴纳的增值税不就变了吗

同学，你好 不是，你无论是进项税额转出，还是账上冲红 ，都是在申报表填写进项税额转出的

报表上的进项税额转出只是数据显示 不计入当期增值税计算是吗