同学,你好 借:银行存款, 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费 负数
老师您好!我公司十月份销售商品50个,月末结转成本10万元,(采用月末一次加权平均法结转成本)给客户开了发票确认了收入,十一月出因为对账发现问题,客户将没认证的发票退回,我这边做了发票红冲按正确的数量45个,给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么? 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢?
老师,我们去年卖的商品100万,当时确认收入也收了钱,当时确认收入的分录,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交增值税 问题:但是现在4月份达成一致,对去年已销售的商品100万进行五折的商业折扣,对方公司给我们开红字发票信息表,我们给对方开负数发票,我们给对方退款50万, 那么我开的负数发票怎么做账呢?
老师 我七月份的时候收到一张发票 是成本票,我当时的分录是 借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷 银存 后面发现发票是错的, 八月份对方给我们开了正确的发票,但是没有开负数,8月份那错误的发票勾选抵扣了,,九月份的时候对方开了销项给我们,我该怎么做账
老师,问个问题哈,就是我们公司上个月有买了商品也收到发票了,也已开销售发票出去,但是昨天要认证对方的发票时发现对方将我们公司的税号开错了,认证不了,那我3月份的账,购买的商品是暂估入库,借:库存商品 贷:应付账款,销售时做正常的分录,但是在结转成本时,这个价格要怎么录,不如商品含税价是20万,结转成本时要录多少钱呀
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
是折扣,不应该冲收入吧
同学,你好 你开红字发票,是冲收入
我是再销售商品上进行打折,也是冲收入吗?冲了收入不就代表我又库存了吗?但是我也有库存,
同学,你好 你们给对方开负数发票,就是冲收入
而且老师我是去年的发票,不用以前年度损益调整科目吗
同学,你好 不需要的
那我冲减了收入,账上的库存商品 主营业务成本用冲减吗,还是只冲减收入科目就行了
同学,你好 对应的成本,需要红冲
那这个账务又冲成本,又冲收入的,不就代表是我退货吗?但是我们两个公司之间不是发生退货,是销售折扣
同学,你好 那你不应该开具部分红字发票,应该开具全部红字发票,然后按照销售折扣重新开具