老师，我们去年卖的商品100万，当时确认收入也收了钱，当时确认收入的分录，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交增值税 问题：但是现在4月份达成一致，对去年已销售的商品100万进行五折的商业折扣，对方公司给我们开红字发票信息表，我们给对方开负数发票，我们给对方退款50万， 那么我开的负数发票怎么做账呢？
同学，你好 借：银行存款， 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费 负数
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你好老师，我们公司借给其他公司一笔钱，在去年12月份对方归还了本金，并且收到对方给的5万的利息，我做了分录：借 应收利息，贷 财务费用，借 银行存款，贷 应收利息，现在2月份我给对方开了5万元的发票，我分录应该怎么写。借 ？，贷 其他业务收入 应交税费销项税额，借方应该是什么科目
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老师，我们去年卖的商品100万，当时确认收入也收了钱，当时确认收入的分录，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交增值税 问题：但是现在4月份达成一致，对去年已销售的商品100万进行五折的商业折扣，对方公司给我们开红字发票信息表，我们给对方开负数发票，我们给对方退款50万， 那么我开的负数发票怎么做账呢？
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老师 我七月份的时候收到一张发票 是成本票，我当时的分录是 借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷 银存 后面发现发票是错的， 八月份对方给我们开了正确的发票，但是没有开负数，8月份那错误的发票勾选抵扣了，，九月份的时候对方开了销项给我们，我该怎么做账
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老师，问个问题哈，就是我们公司上个月有买了商品也收到发票了，也已开销售发票出去，但是昨天要认证对方的发票时发现对方将我们公司的税号开错了，认证不了，那我3月份的账，购买的商品是暂估入库，借：库存商品 贷：应付账款，销售时做正常的分录，但是在结转成本时，这个价格要怎么录，不如商品含税价是20万，结转成本时要录多少钱呀
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老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？
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自借款成立之日（2022 年 9 月 16 日）起参照同期一年期贷款市场报价利率 3.65%的四 倍计算至借款偿还完毕之日止。应当分三段计算：①2022 年 9 月 16 日至 2023 年 1 月 19 日，以未还的借款本金 1 000 000 元 为基数计算，共计产生利息 1 000 000 元*14.6%/360 天*125 天 =50 694.44 元 老师，辛苦看下为啥算利息时年利率14.6%是除以360天？不是一年按365天算吗？
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增值税申报表未扣款之前，发票额度是不是恢复不了
粤公网安备 44030002003870号
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是折扣，不应该冲收入吧
同学，你好 你开红字发票，是冲收入
我是再销售商品上进行打折，也是冲收入吗？冲了收入不就代表我又库存了吗？但是我也有库存，
同学，你好 你们给对方开负数发票，就是冲收入
而且老师我是去年的发票，不用以前年度损益调整科目吗
同学，你好 不需要的
那我冲减了收入，账上的库存商品 主营业务成本用冲减吗，还是只冲减收入科目就行了
同学，你好 对应的成本，需要红冲
那这个账务又冲成本，又冲收入的，不就代表是我退货吗？但是我们两个公司之间不是发生退货，是销售折扣
同学，你好 那你不应该开具部分红字发票，应该开具全部红字发票，然后按照销售折扣重新开具