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业务招待费,发生了22000,销售人收入230万,那是不是按230万✖️千分之五算税前扣除吗

2023-12-11 14:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-11 14:47

业务招待费在企业所得税税前的列支标准是:按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支。

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齐红老师 解答 2023-12-11 14:48

通过计算,是按230万*千分之五算税前扣除

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快账用户6868 追问 2023-12-11 14:49

那会计上做帐做了22000,也没关系的吧,不用调账吧

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齐红老师 解答 2023-12-11 14:57

账务正常按22000元做账。只是填写企业所得税汇算时,要调增

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快账用户6868 追问 2023-12-11 14:59

应交税费是负数,那我申报资产负债表,也填负数有没有关系,还是说填入其他流动资产列式

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齐红老师 解答 2023-12-11 15:06

填负数 没有关系。
填入其他流动资产,会更好。

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业务招待费在企业所得税税前的列支标准是:按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支。
2023-12-11
同学,你好 扣除数是60,按照低的
2023-02-17
直接按3*60%万扣除的了哈
2025-03-04
业务招待费税前扣除不是熟低原则 销售收入的0.5%和实际发生额的60%孰低
2022-07-19
你好,没错的,就是你这么理解的
2024-12-31
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