计提增值税：借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 当期有进项税额加计抵减5%，这个分录不知道怎么在计提增值税的时候体现分录，辛苦老师指导一下。

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• 我公司租房一年一交房租费，今年7月份房租10万就应该交，但是因为没钱欠对方二个月，9月份才交上，这应该如何记账呢？

• 老师，有没有第三季度企业所得税申报变化课程

• 个税我们一般都提前申报了，但是几个月没发了，现在填企业所得税比对会不会有问题，做账是真实的，计提的和实付的按账面来。

• 老师你好，物业公司对外租房子给别人，那么物业公司都有那些成本可以取回？各成本比例是多少？

• 老师，您好，我有一个代账客户，是物业公司，收了水电费，他说是那种代收代付的性质，我是否可以根据收到的金额，开普票，开票项目，写经纪代理，可以吗？

• 帮我看看这个逻辑对吗，我有点懵了。比方说把外账客户卖给别人，对方给我12个月做账费，对方每个月给会计30%工资。那我能理解为，对方提前把客户未付的12个月做账费先给我，客户后面给了她12个月做账费以后，她给会计30%，实际上她只花了30%就得到了客户？

• 郭老师，出口台湾的商品，属于自己的关联公司，首笔退税没成功，后续出口到台湾的，能做免税吗

• 老师，我们在阿里国际站做出口，现在想合规自己做退税，目前买了我们的出口退税课程，但是跨境电商的相关知识很少，看到我们适用9710，我们目前刚开始做经营范围的变更，申请进出口权都要注意那些？还需要做跨境备案吗？

• 小规模纳税人开具普票，季度30万以内免税。开票时，征收率那栏必须选“免税”吗？