演示账套

老师，想问下哦，就是如果是开了6个点的不含税的收入是1119600.41元，税额是67175.91元的；然后冲红了1个点的不含税收入10294.06元，税额是102.94元，因为10月份是小规模，11月份变成了一般纳税人了，那这个开发票部分的再填写11月份增值税申报表的时候不含税和税金部分各填写多少呢？

2023-12-12 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-12 10:34

同学，你好，你11月份才变一般纳税人，那你是哪个月份开出6%税率的发票？

快账用户6053 追问 2023-12-12 10:35

11月份变一般纳税人的，那肯定是11月份开始开的6个点的啊

齐红老师解答 2023-12-12 10:38

同学，你好，那你11月的申报表不含税收入=1119600.41-10294.06=1109306.35 销项税=67175.91-102.94=67072.97

快账用户6053 追问 2023-12-12 10:47

那如果总的含税收入是2140139.48元的，那再填写的时候不含税的开票和不开票的收入和税额各咋填写呢？

快账用户6053 追问 2023-12-12 10:48

算未开发票的不含税和税金部分我比较不懂了，是减去的哪个数字的不含税收入呢

齐红老师解答 2023-12-12 10:53

含税收入是2140139.48元不含税收入=2140139.48/（1+6%）=2018999.509 销项税=2018999.509*0.06=121139.9705

快账用户6053 追问 2023-12-12 10:56

老师这个我也会算的，那开票部分的收入税额，以及未开发票部分的收入和税额各咋填写呢？

齐红老师解答 2023-12-12 10:59

开票部分的收入税额=用开票含税总价进行价税分离，就像上面那样，你说你会。未开发票部分的收入和税额=用未开票的总金额，当做是含税总金额，进行价税分离。

快账用户6053 追问 2023-12-12 11:03

老师关键是未开发票部分的不好算了，11月份不是有冲红了两笔一个点的，本来是肯定用总共的减去开的6个点部分就好了的

齐红老师解答 2023-12-12 11:08

同学，你把话说完啊我不明白，你怎么还能开出1个点的红字发票。

快账用户6053 追问 2023-12-12 11:10

10月是小规模啊，然后那个是10月份开的发票，再11月份进行了冲红的

齐红老师解答 2023-12-12 11:14

那这个跟你的未开发票又有什么关系呢？？ 10月是小规模啊，然后那个是10月份开的发票，再11月份进行了冲红的你这句话，说的是开票和冲红的事情，这些是统计在开票业务啊。

快账用户6053 追问 2023-12-12 11:24

再填写的时候不知道咋填写，总的不含税收入是2018999.51元，开的发票不含税的是1109306.35，那未开发票的不含税收入是909693.16，按照这个未开发票的收入乘以6个点的话是54581.58元的，开票的税费是67072.97，合计121654.55但是我们总的按收入应该算出来的税费是121139.97元的

齐红老师解答 2023-12-12 11:52

同学，你好，你去你的开票系统，把11月的开票数据汇总出来，以系统为准

快账用户6053 追问 2023-12-12 11:56

系统就是1109306.35 不含税的

快账用户6053 追问 2023-12-12 11:56

那不还有未开票的部分吗

齐红老师解答 2023-12-12 12:05

系统的数据出来了，填到申报表，一致了吧？未开票的，不在系统里，直接按照你账里统计的数据填写，价税分离。两部分数据这样填写就可以了啊。