演示账套

老师，我们这次缴纳社保有滞纳金154.35，我该怎么做分录

2023-12-12 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-12 10:30

借营业外支出，滞纳金贷银行

快账用户4042 追问 2023-12-12 10:37

那现金流量选什么

齐红老师解答 2023-12-12 10:38

支付其他与经营活动有关的现金。

快账用户4042 追问 2023-12-12 15:54

老师，通行费发票抵扣申报表怎么填，填在哪里

齐红老师解答 2023-12-12 15:57

你好，这个认证抵扣和专票一样，在第一行和第二行。

快账用户4042 追问 2023-12-12 16:01

不是的呀，第一行第二行他没有显示认证的通行费发票，我一共认证了84份，其中44份是通行费发票，第一行只显示了40份，我的意思是这44份是不是要填写到其他的行次里

齐红老师解答 2023-12-12 16:03

不需要填写其他的里面。就是和专票一样填写，你看一下第一行和第二行能修改吗？修改不了的话，三十五行里面能修改吧。

快账用户4042 追问 2023-12-12 16:13

好的，刚才问别人还说要填到其他里面

齐红老师解答 2023-12-12 16:28

很确定的告诉你，不要填写到其他从2018年1月开始，主流的抵扣凭证应该是通行费电子普通发票了，这个填写在第1、2栏次。通行费纸质发票的计算抵扣也给予了适当的过渡期抵扣政策。其中高速公路的这种通行费发票截止到2018年6月30日过渡期政策就结束了。一、二级高速公路通行费抵扣政策也截止到2018年12月31日。此规定源于财税〔2017〕90号文件。