演示账套

老师，请问合并财务报表范围内的内部交易往来中，子公司销售货物给母公司如何做抵销分录？需要分别以母公司和子公司来做分录吗？

2023-12-12 15:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-12 15:43

借：营业收入（子公司的销售收入）贷：营业成本（子公司的销售成本）存货（母公司从子公司购买商品的库存）借：应付账款（母公司对子公司的应付账款）贷：应收账款（子公司对母公司的应收账款）

快账用户7169 追问 2023-12-12 15:47

谢谢老师，我想再问一下母公司销售给子公司也是做一样的分录，不分会计主体吗

齐红老师解答 2023-12-12 15:50

同学你好对的是这样的

快账用户7169 追问 2023-12-12 15:51

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2023-12-12 15:56

满意请给五星好评，谢谢

2023-12-12

你好，同学子公司做购买的话，借固定资产，贷银行存款母公司出售的话，借银行存款，累计折旧，贷固定资产，资产处置损益抵消借资产处置损益贷固定资产

2024-05-28

您好，是的，利润表抵消收入和成本费用，负债表抵消对应科目余额

2023-11-26

https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/153389143 看看这里对你有帮助

2023-03-15

借：营业收入2400 贷：营业成本2400 借：营业成本2000 贷：存货2000

2022-06-08

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