老师，建筑业异地预交的金额是10元，在机构所在地申报税款的时候是9元，留存了1元在附表四的期末余额那，这个怎么做分录

您好对于建筑业异地预交的金额和在机构所在地申报税款的不同，以及留存的金额，可以按照以下步骤进行分录处理： 1.当异地预交金额为10元时，可以计入“应收账款”科目，分录如下：借：应收账款 10元贷：银行存款 10元 2.在机构所在地申报税款时，如果金额为9元，可以冲销“应收账款”科目，分录如下：借：应交税费-应交增值税 9元贷：应收账款 9元 3.留存的1元在附表四的期末余额中，可以将其转入“其他应收款”科目，分录如下：借：其他应收款 1元贷：应收账款 1元

2023-12-12

1.10月份根据开发票金额需要在异地预交增值税时：借：应交税费-预交增值税 100贷：银行存款 100 2.11月初才预交税款时：借：应交税费-预交增值税 100贷：银行存款 100 3.回机构所在地申报增值税时，预交的主表28栏次只能是小于或者等于100元，因此抵减了90元：借：应交税费-未交增值税 90贷：应交税费-预交增值税 90 4.有10元在附表四的期末余额那，可以将其作为“应交税费-未交增值税”的借方余额处理：借：应交税费-未交增值税 10贷：应交税费-预交增值税 10

2023-12-13

你的预缴栏你填写了吗？

2020-08-13

同学你好用总销售额填写

2023-01-16

借应交税费——预交增值税100 贷银行存款借税金及附加贷应交税费——应交附加税

2023-12-13

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