演示账套

Q

一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，然后机构所在地申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，分别缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？

2022-01-16 10:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-16 13:08

稍等，老师写一下分录

快账用户8718 追问 2022-01-16 13:22

好的老师

齐红老师解答 2022-01-16 14:11

看看我写的这个分录懂不懂

看看我写的这个分录懂不懂

齐红老师解答 2022-01-16 14:15

这个是1月缴纳的分录

这个是1月缴纳的分录

快账用户8718 追问 2022-01-16 14:28

好的，老师，我先研究哈，看着好详细

快账用户8718 追问 2022-01-16 14:42

老师，我是12月份先开了发票，1月份来预缴纳跟申报缴纳

齐红老师解答 2022-01-16 15:34

把预交做一月份就可以，其他的计提在12月

齐红老师解答 2022-01-16 15:37

稍微调整一下，看看有疑问不

稍微调整一下，看看有疑问不

稍微调整一下，看看有疑问不

快账用户8718 追问 2022-01-16 15:38

好的，10月份签的合同，印花税是按照季度缴纳的，也就是1月份才缴纳，10月份需要计提吗？还是在1月计提1月缴纳

齐红老师解答 2022-01-16 15:41

印花一般在缴纳月份直接做就可以，省事

齐红老师解答 2022-01-16 15:41

不懂的及时提问哈

快账用户8718 追问 2022-01-16 15:44

预缴纳的附加税要加预交两个字吗

齐红老师解答 2022-01-16 18:15

不用，摘要写清楚就可以

稍等，老师写一下分录

2022-01-16

你好借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2022-01-16

您好，是先预交税款，然后在机构所在地申报纳税。

2022-01-13

可以的，但是这个分包是异地的吗？如果是异地的话，他也得遇皎，他的预交所属期应该选择11月份才行。

2022-12-15

借，利润分配，未分配利润，贷应交税费，未交增值税。借，应交税费，未交增值税，贷银行存款。借，利润分配，未分配利润贷应交税费附加税。借应交税费附加税，贷银行存款借，营业外支出滞纳金贷银行存款

2024-12-20

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