一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，然后机构所在地申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，分别缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？

好的老师

看看我写的这个分录懂不懂

这个是1月缴纳的分录

好的，老师，我先研究哈，看着好详细

老师，我是12月份先开了发票，1月份来预缴纳跟申报缴纳

把预交做一月份就可以，其他的计提在12月

稍微调整一下，看看有疑问不

好的，10月份签的合同，印花税是按照季度缴纳的，也就是1月份才缴纳，10月份需要计提吗？还是在1月计提1月缴纳

印花一般在缴纳月份直接做就可以，省事

不懂的及时提问哈

预缴纳的附加税要加预交两个字吗