老师，请问购进货物己收货己付款，但购进发票未开，如果按不含税做暂估入库，那入库金额与己付款金额的差额如何做分录了？如按含税金额做暂估入库，那销售结转成本时，成本不就虚高了吗？该如何做分录了？
这个是按照不含税金额做攒估计的，因为暂估不能含着进项税
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老师，混凝土生产企业，采购了原材料，未开票未付款，材料已经使用，可以收到发票再做材料入库吗？要是不可以的话暂估入库后，使用时结转了原材料的成本也是暂估金额，那实际收到材料发票的时候，原材料和成本的会计分录需要冲销后重新录入吗？
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老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
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老师，我们公司购进了货物，货到了，发票一直没开过来，那中间我们也销售了，开了发票了，的确认收入吧！那我怎么结转成本呢！因为没有库存商品，要是要暂估入库，分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估款吗？那我次月收到发票，怎么冲暂估呢！做相反分录吗，还是做一样的分录是红字负数呢！我们是小规模纳税人，是商贸公司，库存商品种类多。如果收到货，收不到发票，具体怎么做账呢！还有怎么结转成本！
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老师，我货已收到，但未收到发票，然后入库的分录是否可以这样：借：原材料，贷：应付账款-暂估。然后等收到发票时就直接是：借：进项税额贷应付账款-暂估（红字） 应付账款-A公司。我的主要意思是说如果我暂估入库时的原材料价格与收到发票的金额是一样的。那我有没有必要说等收到发票先红冲之前暂估入库。然后再按正常的业务重新做一次？
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老师，成本入库的时候，没收到发票，可以预估做进项税额吗，因为我做账是按不含税入库，如果不预估进项税额，那么贷方应付账款也是不含税的，那应付账款金额就对不上
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应付账款可以先不暂估的金额这个没事儿
整体分录如何做？
借 库存商品 贷 应付账款——暂估入库款，这个时候应付账款，是可以不和合同金额一致的
那该客户的应付帐不就不对了吗？那怎么与客户对帐了？
对账的时候可以把这个差异单独写出来呀，因为这个又不属于正式不符
如果业务量大，那这账不就不清晰了吗？不能直观看到实际的应付，而且己付款即价格确定了，只是票还未开
嗯，像比如上市公司，很多这种客户，但是也不可能说超过200个以上，都是专门有人员负责的
能否按含税价格做暂估入库，结转成本时按不含税价？
最好是不要这样的
为什么了？
税务机关不允许含税价格暂估，进项税不允许暂估
如对方开普票，那成本与暂估不就一样吗？
普票没法抵扣，当然可以了