老师好，请问地方教育补贴下来的培训费，中介机构按40%来发票收取中间费，开的是培训费发票，我能直接做成本科目里吗，还是做职工教育经费里。
你好，培训费发票可以直接做在费用科目里，要走应付职工薪酬-职工教育经费过账
-
Q
请问您教我的这个分录整套业务做完后能在科目余额表里或者项目明细表里查到此项目的余额嘛？这样我好给人家对账，就是一个月下来，可以看到项目差我或者我差对方，还有成本是否差，如果这个月我这个项目我没有开票那这个成本不就增大了吗，因我公司还有自己经营的项目，所以我要在内账里面真实提现我的收入和成本。因挂靠项目我的真实收入是进账了扣除税费管理费剩下的打给对方，对方根据我开票金额减去W的管理费后找成本票来冲减开票收入。所以按往来来挂账，在科目余额表里就看不到这个项目的余额情况，如果我不挂往来只挂挂靠人进出，那成本这边又怎么挂也在余额表里不能直观查看项目情况
-
Q
外资代表处是不能经营业务的，因而不能开具发票，无需交纳流转税，因而也不需要交纳地方教育附加税、城建税、河道管理费等地方附加税种。 依据中国关于外国地区企业常驻代表机构相关税收政策的规定，外资代表处注册完成后，只需按成本费用支出交纳营业税与所得税，此外还需缴纳个人所得税，代表处无需交纳教育附加税等附加税种。虽然代表处不能经营实际业务，但每个月必须做帐与报税，一般可委托代理记帐公司办理，可以节省费用支出。请问老师如果有业务呢？
-
Q
老师您好，我们单位是做养老院看护的，下面还有中医诊所。诊所外包给第三方经营，每个月我们拿10%点，其余第三方找发票来走账。现在问题是一年100多万的收入，第三方每次拿技术服务费的发票开取钱，1月份就开了28万，剩下还有50－60需要走账，怕有风险，对方开什么发票合适呢，分月进行吗？另外去年他们没报人工成本，国税局扣了很多所得税（汇算清缴时想拿回来一部分），我是不是可以让他走个5*4=20来万的劳务费（签个合同），这样操作合理吗，还是有什么更好的建议，敬向老师请教，比较急，谢谢！！
-
Q
我们公司业务是做中老年人培训的（不是老年大学），就是给中老年人授课，比如说讲解如何使用手机等智能工具，按照会员制按年收费，请问如果是给客户开发票的话属于什么类目，税率是多少（小规模纳税人），记账的话借贷都是什么科目，目前讲师是公司法人（不需要发工资），授课也是线上，没有成本，报税的时候成本可以写0吗？
-
Q
老师好，请问地方教育补贴下来的培训费，中介机构按40%来发票收取中间费，开的是培训费发票，我能直接做成本科目里吗，还是做职工教育经费里。
热门问答 更多>
-
本月已勾选了部分进项，还剩许多进项，不让勾选了让下个月或过几个月有销项了再勾选，是为啥，我现在全都勾选了用不完可以留抵，为啥不一次性勾完
-
我想咨询一下，企业招聘退伍军人减免增值税，在电子税务局，具体怎么操作
-
老师，成交方式是CIF怎么报退税。运费CNY/222.5/总价。保费/0.001/率 怎么核算
-
缴纳工会经费的会计分录为：计提：借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会经费缴纳：借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款这种情况下现金流量表是不是不算计提的？算在现金流量表的是管理费用还是应付职工薪酬？
-
应付账款是两个股东合伙期间共同的负债，业务应收也是共同的，之前分了各自负责的业务应收要各自收回
-
入账时，冲红的发票还需做账吗？
-
市场组合的B值恒等于1 ，老师，是这样吗？
-
本单位是劳务派遣公司，收到用工单位发来的工资表其中包括了税后扣除部分该款项发生于用工单位和本劳务公司无关，我们只收取了实发部分金额和社保部分金额，做工资发放时，税后扣除部分费用直接在员工工资里扣掉了，这怎么入账，后期怎么平账，个税系统申报时是按提供的工资表应发金额填报吗
-
融资租赁公司，跨境提供设备的融资租赁，这个属于退税，退的是采购设备的进项吗？这个和一般贸易退税有什么区别
-
老师请问有家挂靠单位，和甲方签订合同中约定“主材甲供，辅材乙供，含设备安装、调试”，这种情况下我们和挂靠方是不是签订劳务分包合同，劳务占大头，然后就是辅材从我们公司出，发票开我们公司，再加前他费用
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
意思汇算清缴的时候所得税不能百分百扣除，只能8%扣除是吗
你好，全部扣除。8%是说你的所有教育经费的扣除金额不超过应付职工薪酬-工资薪酬的8%
对，就是这个意思，所以不能直接放在主营业务成本里是吗
你发了，你做在生产成本里，最终也是转到主营业务成本中去的呀
直接放在主营业务成本里会100%扣除，放在应付职工薪酬-培训费里，不超过应付职工薪酬的8%部分可以扣，超过了不能扣，是这区别吧
你好，你培训费多少金额，应付职工薪酬-工资多少钱。 比如你的培训费20万，你全年的应付职工薪酬-工资300万，那你的20万一次全扣除了， 如果你的全年的应付职工薪酬-工资200万，那你税前就只能扣除200*8%=16万，还有4万就第二年再抵扣
对啊，我的意思是我不通过应付职工薪酬这个科目过账的话，直接走主营业务成本，那容易忘了这8%扣除率，直接全部做成本扣除了
你好，你开了培训费，不走这个科目不行哈
那什么情况下是直接走主营业务成本-培训费的呢，还是没有这个的
你好，培训费都要走职工薪酬的。你走了主营业成本-培训费，也要走职工薪酬的