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老师请问一下这道题怎么答?谢谢老师

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2023-12-13 11:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-13 12:01

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齐红老师 解答 2023-12-13 12:03

存在的内部控制缺陷包括:1. 财务印鉴和行政印鉴合并,统一由行政人员保管,这可能导致未经授权的人员能够使用印鉴进行不正当的操作。2. 现金支票使用缺乏监督,李某利用行政人员疏于监督开具现金支票,这表明公司对现金支票的使用和审批流程存在缺陷。3. 未对逾期未收汇进行专项清查,这表明公司对未收汇的监督和核查机制存在缺陷。4. 未对现金日记账进行记录,这表明公司的现金管理存在缺陷,可能导致现金流失或被挪用。综上所述,A公司存在多个内部控制缺陷,需要加强内部控制和监督机制,以防止类似事件再次发生。

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