Q
一般纳税人，销项税500元，进项税已认证已抵扣200元，未认证未抵扣进项税额100元，缴纳增值税300元，分录怎么做
2023-12-13 13:27
2023-12-13 13:29
借应交税费用交增值税销项500 贷应交税费应交增值税进项转出300 应交税费，应交增值税进项200 借应交税，非应交增值税转出，未交增值税 贷应交税费未交增值税300 借应交税费未交增值税300贷银行存款。
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老师你好，一般纳税人进项税已认证未抵扣完的进项税怎么做分录呀？没月增值税是怎么结转的呀？
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粤公网安备 44030002003870号
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意思这个未抵扣进项税额200元就不用做分录
做应交税费待认证里面就可以的，借管理费用，应交税费待认证 贷银行存款，这个不需要结转
我不想做待认证了，直接转到未交增值的借方可以吗？
你好，可以的，可以这么做的，但是你这样的话就不准确了，因为未交增值税，借方余额这个表示留底，可是你们并没有留底。
那我就在进项税额里可以吗？不转到待认证
不可以的，进项得和你申报的数据一样。
做12月账的时候，是不是要转到未交增值税呢？
你好，哪个科目结转。
就是未认证的进项税额是不是年底的时候要转到未交增值税呢？
不结转，不用结转，挂着余额就行。
那如果本月不认证的办公费，直接做分录，借，管理费用—办公费，贷，应交税费—应交增值税—待认证进项税额，对吗？
你好，待认证是二级科目。 借管理费用、 应交税费待认证、 贷银行存款
借，管理费用，借，应交税费—待认证，贷，银行存款
是的，对的，是这么做的。
下月要认证了又该怎么做分录
借应交税费应交增值税进项，贷应交税费待认证