演示账套

未认证、未抵扣的进项税账务处理 1、这个月300元购买了商品，银行支出300。怎么做分录、 2、然后下个月认证了抵扣了，下个月怎么做分录。

2022-10-23 13:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-23 13:42

同学你好是专票吗，同学

齐红老师解答 2022-10-23 13:42

价款和进项税各是多少

快账用户3781 追问 2022-10-23 13:43

是专票技术服务费发票金额4539.81 税额136.19

齐红老师解答 2022-10-23 13:50

答本月借：管理费用 4539.81 应交税费-待认证进项税额136.19 贷：银行存款等 4676 下个月认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）136.19 贷：应交税费-待认证进项税额136.19

快账用户3781 追问 2022-10-23 14:20

好的谢谢

齐红老师解答 2022-10-23 14:22

好的，如果满意可以五星评价哈，谢谢

同学你好是专票吗，同学

2022-10-23

借：应交税费-应交增值税-进项
贷：待抵扣进项税额

2023-02-15

你好；进项税合计55130.15是包括了已认证抵扣进项26313.8这部分吗？现在就是你销项税是 26233.08 ；进项税是计55130.15 是吗。要做结转对不；我好判断科目

2022-03-23

您好，没有入账就不要认证嘛，这样增值税申报表和账套的要核对不了抵了就要入账，把税金入了借：应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款下月来发票把上面分录红冲，再按发票入账借：应交税金-应交增值税-进项税（负）贷：应付账款（负）借：原材料应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款

2023-10-28

您好，借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费待认证进项税额

2024-01-06

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