老师，您好，请问今年单位公户收到的退回去年多交的印花税4元，我做的分录：借银行存款4元贷税金及附加4元。今年汇算清缴时需要纳税调增4元吗？具体填在哪一列调增呢？还要更正去年汇算清缴表减少4元吗？

你这个不需要纳税调增预缴的时候就已经没抵扣

2023-12-13

你好！发票是今年的计入今年的费用，退款应该是通过以前年度损益调整不可以冲减今年费用

2023-11-24

计提加计抵减额：借：应交税费 —— 应交增值税（加计抵减额）贷：其他收益 / 营业外收入实际抵减应纳税额时：借：应交税费 —— 未交增值税贷：应交税费 —— 应交增值税（加计抵减额）对于税局要求调整的这 10000 元营业外收入，由于是更正以前年度，需通过 “以前年度损益调整” 科目处理，分录如下：借：应交税费 —— 应交增值税（加计抵减额） 10000 贷：以前年度损益调整 10000 同时，调整因该事项对企业所得税的影响（假设企业所得税税率为 25% ）：借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 2500 最后，将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”：借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配 —— 未分配利润 7500 若企业还需调整盈余公积（按净利润 10% 计提）：借：利润分配 —— 未分配利润 750 贷：盈余公积 —— 法定盈余公积 750

2025-03-10

、“税收滞纳金总额”为：【30549.51】元；看有这个支出没有没有就不用管了

2024-04-24

不需要调整，直接做今年的业务就可以借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）销项税额（红字）货品退库借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）

2022-04-15