老师，您好，请问上次的课程中，关于设置明细帐，损益类科目是否需要登明细账，我看老师的文档里，明细帐只是登了结转后的科目“本年利润”，并未设置管理，销售费用的明细帐。

老师好！公司在2021年1月29日购买了酒，用与招待开展2022年工程项目顺利，（相当于送礼）经手人只开有销售方开具我们的普通发票。请问一下这种情况的酒款，金额有29900元，用途写什么最好？这种情况能税前扣除吗？ 到底科目是进入管理费用吗？它的明细设置什么？

老师，小白提问 老师我发的图片您可能看不到。如果能看到图片，请您批改一下作业，是这样的 月末结转损益 本年利润 借方：41547 贷方：0 三栏明细分类账，打开 账页格式： 借方 贷方 借或贷 余额 根据借贷记账法权益类科目借减贷增，增加方在哪方，余额就在哪方 本年利润科目属于所有者权益类科目，借减贷增，余额在贷方。 我的问题来了：现在月末，本年利润是借方余额:41547 贷方：0 那么，登记账簿的时候 三栏式明细账 借方41547.00 贷方：0 贷 41547（我用红字写的） 我这么填我不太确定对不对。 或者我不用红字，直接用黑字 就是：贷 —41547

新兴公司年度终了前有关户的余额如下:主营业务收入900000其他业务收入33000投资收益16300(贷方)营业外收入38500主营业务成本550000税金及附加49500其他业务支出11000销售费用32000管理费用93500财务费用12000营业外支出19800要求:根据以上业务编制以下会计分录(1)结转损益类帐户到“本年利润”(2)假设没有税前调整项目,按照25%的税率计算并结转所得税.(3)结转“本年利润”帐户到“利润分配”.(注意明细账户)(4)按照税后利润的10%计提法定盈余公积.(5)按照可供股东分配利润的50%分配给普通股股东现金股利。（6）结转“利润分配”的其他明细账户到“利润分配-未分配”

新兴公司年度终了前有关户的余额如下:主营业务收入900000其他业务收入33000投资收益16300(贷方)营业外收入38500主营业务成本550000税金及附加49500其他业务支出11000销售费用32000管理费用93500财务费用12000营业外支出19800要求:根据以上业务编制以下会计分录(1)结转损益类帐户到“本年利润”(2)假设没有税前调整项目,按照25%的税率计算并结转所得税.(3)结转“本年利润”帐户到“利润分配”.(注意明细账户)(4)按照税后利润的10%计提法定盈余公积.(5)按照可供股东分配利润的50%分配给普通股股东现金股利。（6）结转“利润分配”的其他明细账户到“利润分配-未分配利润”

老师，这个问题我还没问完的，麻烦您接着回答一下。您看下我上面说的这个的问题。上面那个老师说，选择其中一个科目来冲。因为这家公司2020年-2022年的通行费发票都是按照普通发票那种来入账的，也没有在认证平台里面去勾选认证。如果我在这次勾选认证1月份的时候，将2020年-2022年未勾选认证的通行费发票全部勾选认证了。那我的账也得在1月份作调整。但是，毕竟损益类科目都是年末结转至本年利润了的，是无余额的，老师说是以前入的什么的科目，现在就冲哪个科目，但是我勾选下来，有3000多的税额需要冲减。现在才1月份，管理费用/销售费用-车辆使用费这个科目在去年年底都结转平了，没有发生额给我用来冲减啊