你好，我们公司原来预提的房租费用，可是发票在汇算清缴时还未回来。我已经调增了企业所得税计税基础。今年8月份去年的房租发票已经回来了，我该怎么调账？
你把这个发票直接附到去年的凭证里面就行
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我们公司是自然人独资，老板在2月份把股权转让了，把一些已经支付但是未取得发票的费用暂估了，若后期还是没有发票，汇算清缴的时候，会调整回来，那转让股权的个税会按照调增回来的利润来补税吗？
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你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税
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老师，我们房租总额是100万，在今年分别7 8 9 10月付清，付款的时候：借：预付账款——物业公司。贷：存款。摊销的时候：借：成本房租，贷：预付——物业公司，然后物业公司在12月给我们把房租发票开了过来，但是我已经在7月份就已经摊销了预付，目前发票我们收到了要怎么做账务处理呢老师？
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本来应该是在2022年5.30之前回来的发票，今年2023年才回来。我们会计应该怎么做账。当年做21年的汇算清缴我已经纳税调增了。
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早上好，老师，我们公司去年进的原材料没有发票，且原材料也用来生产了，那今年企业所得税汇算清缴时，要怎么调增，要调账吗？（如果要分录怎么写），或是不用调账，只要到企业所得税汇算清缴类似调增业务招待费那样就行了
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那税务报表怎么办呢，你们要说完整我怎么处理呢。
就是在你纳税调整的表格里面，在今年汇算清缴的时候计税基础加上这部分费用
我去年的汇算清缴已经做完了啊。该交的税我都交了。
对，但是你的发票确实来了，所以今年你得在技术基础上加上这个，没事得把这个所得税还是得减少
是把费用记入在今年的企业所得税计税基础上吗？
对，是的，没错的，就是这么做的
我需要修改去年的企业所得税汇算清缴报表吗？
不用修改今年的在今年再做的时候再去再填写就行