老师我想问一下、当时财务做了分录是借原材料10000贷应付账款10000、借应付账款8000贷银行存款8000、借应付账款2000贷主营业业务成本，这样做是什么意思呢
同学早上好，这个分录的意思是：购进1000元的原材料，已经出库做了主营业务成本，实际付款的时候不知道什么原因只需要付8000元，未付的2000元原材料直接冲了主营业务成本！
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我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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老师您好！请教您一下。我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则。去年年底暂估了一笔设计费8000，，当时的分录是：借：主营业务成本-暂估8000，贷：应付账款8000。现在收到了对方的发票7800。1，借：主营业务成本-暂估8000（红冲）贷：应付账款8000（红冲）2，票到。借：主营业务成本，7800，贷：应付账款7800。3。借：应付账款200，贷：利润分配未分配利润200，对吗？
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老师，我付款给客户；提供的服务，可以做为成本； 分录是不是这么写： 1、当时没有收到票： 借：应付账款 贷：银行存款； 收到发票以后 借：主营业务成本； 贷：应付账款； 2、付款当月收到票： 借：主营业务成本； 贷：银行存款；
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借：库存商品 贷：应付账款 借：主本 贷：库存商品 这个分录是补结转的意思吗？可不可以这样做 借：主营业务成本 贷：应付账款 这分录的意思和上面一样吗？
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老师我想问一下、当时财务做了分录是借原材料10000贷应付账款10000、借应付账款8000贷银行存款8000、借应付账款2000贷主营业业务成本，这样做是什么意思呢
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粤公网安备 44030002003870号
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这个有问题吧
是的，不管是退货还是什么原因，未付的2000元，应该通过减少库存商品核算，她直接冲减的主营业务成本，但是这样处理对当期损益的影响程度是一样的！
那如果不需要支付了、做这笔是不是对的呢
如果退货了、那么应该是借应付账款2000、贷原材料2000是吧老师
对的，最终原材料也是要结转到成本的，所以实务中她这么处理也是可以的！