有借调人员到别的子公司工作，我们代缴保险，人家付我们钱，我们给人家开票，进其他业务收入，保险公积金这块进其他业务成本，每季度开一次票，这个月我们单位工伤减免没有交，但人家给付了这几个人的工伤保险，这样的话，其他业务收入就比其他业务成本就多出来几百块钱，怎么办呢？谢谢

怎么平了

你好，其他业务收入和其他业务成本，属于损益类科目，本身就是要结转到本年利润中的。

有什么方法可以平了呢？这人家多给了一块钱都不会做

你好，举个例子，收到款，借：银行存款  10  贷：其他业务收入  10，支付，借：其他业务成本9  贷：银行存款  9，你月末要做结转的分录，借：其他业务收入  10   本年利润  10   借：本年利润9   贷：其他业务成本 9，你看是不是平了。

我可能没说清，想其他业务利润是平的，不想有余额

那你可以跟对方沟通下个月少给一块钱

跨年了么，要平常就无所谓了