1️⃣n+1的工资8月份已经对公发放，账面还挂着，应该怎么处理 2️⃣在其他应付款里面生育津贴还挂着怎么处理

第一个是在8月份做账是，借：其他应收款～员工 贷：银行存款，这个分录是有问题吗 第二个是，借银行存款 贷其他应付款～生育津贴（但这个生育津贴时间不发放给员工，员工选择了工资）分类是做错了吗

那就是你们之前对这个工资没有计提

如果有计提，没付款的工资记应付职工薪酬薪酬，支付了，就冲掉了

应该怎么计提呢

第二，收到生育津贴可以冲减发放的工资 借，其他应收款 贷，银行存款

收到生育津贴可以冲减发放的工资

怎么冲减

麻烦看看第一个怎么几天计提

工资的计提 借，管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资

如果公司员工不选择生育津贴而是选择公司发放的工资，那么生育津贴做营业外收入

工资的计提 借，管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 那个之前付款给了她，做完这个计提在做一笔，借，应付职工薪酬 贷，其他应付款 是吗

冲其他应收款款的，

上面不是借，其他应收款 贷，银行存款吗，所以冲其他应收款

是的是的 谢谢小燕老师