老师，企业12月份要计提工资，会造成利润减少成本费用增加，那在明年做汇算清缴的时候，这块费用是不是需要调增，不能把利润减少。 如果没有发，就要调增。 老师，没发指的是12月没发对吧。确实没发，我不理解，既然汇算清缴要调增，那为什么12月份要计提这一块，让成本增加利润减少。我们领导，审计一定要我计提12月工资
这个是企业所得税汇算清缴之前发下去 在这个时间发下去就可以税前扣除，如果没有的话，他需要调增。
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老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。
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老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税
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老师，去年12月份漏发了一个工地大爷的工资，当时没有计提，需要现在补发，那我们现在直接计提并发放可以吗？这个费用汇算清缴的时候，是需要调减吗？还是能当成今年的费用？
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老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万
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老师，企业12月份要计提工资，会造成利润减少成本费用增加，那在明年做汇算清缴的时候，这块费用是不是需要调增，不能把利润减少。
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老师，如果我在做汇算清缴的时候没有计提这部分的工资，这个没有关系吧，因为审计是今年九月做的，今年九月报表计提了工资，但实际上我汇算清缴没有修改，还是保持没计提前的利润
好，那实际这是几月份的工资？
22年12月份的工资
你好，那你需要做以前年度损益调整，在汇算清交之前发下去纳税调减。
如果会算青椒之前发不下去的话，那你直接不用做。
老师，我现在的情况是22年汇算清缴没有22年计提的这个工资，23年一月发放工资，做了发放及结转，所以等于22年12月的计提多余了，我现在在23年12月查出来，做了以前年度损益调整。这样我汇算清缴本来也没做这笔，这样对吗
22年汇算清缴没有计提工资，23年审计发现重新出来22年12月报表，所以账务系统做了计提，汇算清缴没有改。23年发放一月工资，做了发放并结转，22年12月这笔计提多出来了，23年12月发现出错，做了以前年度损益调整，然后汇算清缴还是原来未计提那一版
你少抵扣了所得税 不对
老师，那我们去年是亏损企业，不交税，放在今年账务处理，再汇算清缴，可以吗
可以的，但是他很有可能是和自然人电子税务局比对你是在几月份申报的个税？
谢谢老师耐心。我最后问一句，今年12月计提工资，明年1月发放12月工资，三月汇算清缴不用纳税调增，因为是去年22月的工资，对吗
是的，对的，是这么做的