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老师,企业12月份要计提工资,会造成利润减少成本费用增加,那在明年做汇算清缴的时候,这块费用是不是需要调增,不能把利润减少。

2023-12-14 17:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-14 17:16

如果没有发,就要调增。

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快账用户7819 追问 2023-12-14 17:18

老师,没发指的是12月没发对吧。确实没发,我不理解,既然汇算清缴要调增,那为什么12月份要计提这一块,让成本增加利润减少。我们领导,审计一定要我计提12月工资

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齐红老师 解答 2023-12-14 17:39

12月计提,是“权责发生制”,你领导、审计说得完全正确。不发调增是税法规定。

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快账用户7819 追问 2023-12-14 18:03

老师,我们22月没有发,23年一月发放,需要纳税调增。我们审计是23年9月做的,当时重新计提22年12月工资,出具报表,但是我汇算清缴是23年4月做的,没有计提这一块,那是不是不用纳税调增

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齐红老师 解答 2023-12-14 20:03

23年一月发放,不需要纳税调增。

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如果没有发,就要调增。
2023-12-14
这个是企业所得税汇算清缴之前发下去 在这个时间发下去就可以税前扣除,如果没有的话,他需要调增。
2023-12-14
您好,这么理解是没有问题的
2023-06-26
修改2022年的汇算清缴 Do是盈利的吗?
2023-11-28
你好同学,您需要调整的,然后冲减完费用以后利润会增加,然后不会产生重复交税的,因为它会把你以前交的税给减掉的。
2022-05-27
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