老师，我司销售一批货物，其中有个配件是送的，我在发票上显示这个配件名称，金额一正一负。但这个配件我已经抵扣了进项税额，请问账务处理进项税额要转出吗？如要转出，进项税额怎么做？
抵扣是按发票上的正负相抵后的税金抵扣的，不需要做转出
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我有一个发票对方给我们开错了，发票当时没入账但我已经抵扣了，现在对方把那个发票作废了，开了红字发票，又重开开了一个正确的蓝字发票，这样我报税的时候要进项税额转出，我账上的话是借:应交税费-进项税额转出贷:应交税费-未交增值税这样进项税额转出借方有余额，我要是平的话贷进项税额转出，我借方应该是什么科目？
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我有一个发票对方给我们开错了，发票当时没入账但我已经抵扣了，现在对方把那个发票作废了，开了红字发票，又重开开了一个正确的蓝字发票，这样我报税的时候要进项税额转出，我账上的话是借:应交税费-进项税额转出贷:应交税费-未交增值税这样进项税额转出借方有余额，我要是平的话贷进项税额转出，我借方应该是什么科目？
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老师，本月已认证专票，发现错误，我方出具红字信息，对方红冲重开，报税的时候，税务直接没有已经认证的这张发票，账务上怎么处理，是直接转出吗，可是报税时税务没有这笔进项税额，而且税务局上还显示了进项转出额，这个怎么解决，如果在账上转出，可是我都没有做进项，下月认证的话，相当于冲平了，没有抵扣进项
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老师，请问，销项税额200万，进项税额130万，其中130万进项里开了三张红字发票信息表，18万，这18万已经做了相应的红字凭证，账上显示进项已经少了18万，进项税额是112万，但勾选认证的金额是130万，我已经在报表里面做进项税额转出了，现在就是结转税金分录我不会，请问老师帮我做一下我看看好吗？谢谢
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老师 我想问一下我们之前有一笔进项税额 在报税的时候填成进项税额转出了，而且这个不是一张发票上的 这个账需要怎么做账务处理呢
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不是赠送的要做进项转出吗？
赠送要视同销售计算增值税，那么进项可以抵扣的
我是销售货物给客户，给客户的发票是一正一负的金额，但我购买回来的这个配件我司已经抵扣了进项税额，那我需要做进项税额转出吗。视同销售不是应该进项税额转出吗？为什么可以抵扣进项税额呢？
既然是视同销售，就得计算销项税，谁说的按进项转出处理？
我是问，我外 购回来的这个配件，现在随其他货物销售给客户作为赠送，那我之前抵扣了的进项税额要不要转出啊？
赠送是要视同销售，计算增值税销项税的，为啥要转出呢？转出你就得多交税。
但我开给客户的发票金额是一正一负啊，这不是代表赠送吗？
在发票里边体现的折扣，不是白白的赠送，你还销售其他商品了，所以，进项可以正常抵扣的
有无什么条例？
没有的哈，有疑问可以联系12366求证
那销售分录和结转成本正常做吗？
是的，正常做分录就是了。