老师 我想问一下我们之前有一笔进项税额 在报税的时候填成进项税额转出了，而且这个不是一张发票上的 这个账需要怎么做账务处理呢

就是单纯的点错了 报税的时候 没有进项票的税额是这个数

您好，您的具体 问题/情况 有截图吗？

也不知道是是什么进项 比如进项税额合计100 有95 的税额抵扣了 然后5元被他们报税的时候填到进项税额转出那一栏了 为了平账

所以借方一直有一个47.36 的进项税额转出

要查明当时是什么原因做这凭证，错误的可以红字冲回

就是报税的时候填错了 填了一个47.36在进项税额转出那一栏 所以他们才这样做的账

所以现在需要怎么处理呢

这种更正以前的申报表就可以的，红字冲回原分录

5月的报表更正不了吧 而且都几个季度了 那不是从5月开始全部都要重新报了 有没有办法不用更正报表的

而且 我后面的全部都缴纳了税的 难道要退回回来吗

可以更正的，在电子税务局点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】，进入申报清册界面切换【申报月份】，带出财务报表，点击后方【更正财报】即可

我的意思是5月过后的全部都要改吗？

是的没错， 是这样的

我的意思是如果不重新申报 如何把这个账做平 或者有什么更好的办法

借：或贷：利润分配-未分配润，贷或借：对应增值税科目

直接做成未分配利润是吧

是的没错， 是这样的

直接算利润吗？这样也可以啊？