演示账套

老师，税务机关来电话，说我有一笔21年的收入没有报税，让我做更正。实际业务是这样的：21年我公司车辆撞报废了，保险公司赔偿了22000元，后来税务机关在二手车发票平台上看见我们的车辆报废后被拍卖，收入是5200元。我的问题：保险公司的赔偿款不计为收入，5200这笔拍卖款应该记为我们的收入对吗？如果5200记为收入了，我应该在电子税务局做个更正对吧，分别更正那个属期的报表和年度的财务报表对吗。如果是的话，我这个月的账务处理应该如何处理，不存在重复记收入的问题吗

2023-12-15 10:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-15 10:04

同学，可以通过以前年度损益科目处理

齐红老师解答 2023-12-15 10:05

保险公司的赔偿不计入收入

快账用户7458 追问 2023-12-15 10:05

您说的是本月的账务处理问题对吧

快账用户7458 追问 2023-12-15 10:06

更正的话是要更正那个属期的报表吗分别更正什么

齐红老师解答 2023-12-15 10:06

如果更正的话需要更正21年的年报，考虑到涉及损益金额较小，如果税局同意的话，可以计入当期收入，做未开票收入

快账用户7458 追问 2023-12-15 10:07

懂了业务是21年9月发生的 9月的财务报表更正吗

快账用户7458 追问 2023-12-15 10:12

老师都需要更正哪几个表咋更正告诉我一下呗

齐红老师解答 2023-12-15 11:29

不是的，更正21年的企业所得税年报，把涉及到要修改的表格打印填写盖章

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