老师您好，调增企业所得税产生补缴的所得税科目，我做错了，借所得税费用。贷应交企业所得税了，现在给他调整回来，以前年度损益调整借方贷方为所得税费用冲回，可以不，能不能产生疑点

是啊，刚开始做的时候也不知道 给做错了，现在个科目冲回，怕产生疑点 按这个正确的调整，企业所得税借方科目，到底应该是写以前年度损益还是写所得税费用啊？

正确的是借方做以前年度调整

老师把这张发票冲回来，摘要写什么

业务红冲就可以这个

那摘要上不用标注科目记错吗？要写上哪号日期凭证吗？

红冲之前毛笔凭证，然后那个凭证编号写上

老师这样做对吗

嗯对这个是没错的了

可是财务报表上面所得税就出现负数了，看着也不好看呢。要是更正报表，还怕疑点

是不是反结账，然后把报表全部更正呢？那样也还有点太麻烦了

这个是不会的，不影响你们的

老师你看利润表第四季度我冲出了119.67是负数了，这看着不会有毛病吗？一下子就知道做错了，如果要是反结账修正，2.3的两个季度报表就得全改

对，所以不建议你全部修改，年底一次性申报就行

我这就算结账了，没有什么业务了，这个利润表看着就是所有税出现负数了，不好看。唉，错了没有办法