老师请问：我刚入职一家建筑劳务公司，我看到以前年累计下来的暂估成本一有3.5亿。说都是发工人工资 和支付材料 费等 等 。但是我查了项目 的个税申报都没有看到有给劳务工进行个税申报。如果是这种 情况，我要怎么接下来冲这个账？ 先找到以前年度的人员工资先去补做个税申报吗？

没有支付的，不需要申报个税。

已经支付了，都是以前年度的，以前年的项目 的工资 都是从个人的卡上直接转给工人的。但是因为没有会计懂（账给代理记账的公司做的），所以一直是没有申报个税的。

你看一下他账上做的是工资还是劳务费。

他们以前记账是这样记的：转到个人卡个再转给工人的款就挂一笔往来 挂在法人名下，不做支付给工人的那些，没有任何体现。之后没有成本就直接再挂一笔：借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估

那你的应付账款和其他应收款一直都有余额吧？这两个科目对冲。

是的，现在有很大的余额，其他应收有1.7亿多，而应付账款有3.5亿多

剩下的就是你单位没有支付暂估的呗。

但是现在代理记账那边让我把以前这些付个人的那些款是都付到那里了的找出来，把这个暂估的补上。我想问一下，这个其实只是一个暂估的，并不是真实的，我只能按其他应收应付里转到个人的卡的那明细去找对应的，对吧？