老师，请问销售合同有质保金，做账是质保金记入合同资产了，现在质保金约定期限过了，账面分录怎么处理？转回应收账款科目吗？

是的，转到应收账款地货款就是了

2023-12-18

你好销售的时候借：应收账款，合同资产，银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）有部分配件不合格，扣除了质保金3200元，有开具负数发票吗

2023-07-06

1.销售设备时是否需要确认质保金收入并一并开票：当设备销售交易发生时，通常情况下，您应该按照合同总价款开票并向客户收取款项。质保金作为合同的一部分，也应一并开票并确认为收入。因此，您应该在销售设备时确认质保金收入，并按照合同总价款开票。 2.是否需要确认合同资产和预计负债：对于质保金，它实质上是一种或有负债，因为公司需要在质保期内提供免费的维修和零部件更换等服务。因此，在销售设备时，您应该根据合同约定确认合同资产和预计负债。当满足合同规定的条件（例如：设备运行正常，未出现故障等）时，预计负债通常会被转回或进行核销。 3.销售设备并确认质保金收入：借：银行存款 (合同总价款) 贷：主营业务收入 (合同总价款) 贷：合同负债 (质保金金额) 1.确认合同资产和预计负债：借：合同资产 (与销售设备相关的部分) 贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：预计负债 (与质保相关的部分) 1.发生质保的差旅费：借：销售费用 (或相关费用科目) 贷：银行存款 (或现金)

2024-01-26

已经开票了，就计入应收账款吧，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费_应交增值税_销项税额

2024-02-27

你好，同学你之前暂估已经计入了固定资产发票收到和暂估没有金额差异，那么直接作为附件借，应付账款，暂估72 贷，银行存款72

2023-01-02

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