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Q

老师本月小规模纳税人开具的增值税专用发票96万教育费附加和地方教育费附加需要计提并缴纳吗

2023-12-19 08:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-19 08:42

是的，这个是要计提的哈，

快账用户6082 追问 2023-12-19 08:43

老师我2022年12月份就没计提，也没缴费，需要补计提缴费吗

齐红老师解答 2023-12-19 08:47

需要交才计提，不交就不计提

快账用户6082 追问 2023-12-19 08:47

那就是去年的不需要交是吗

齐红老师解答 2023-12-19 08:48

是的，去年是免税的

快账用户6082 追问 2023-12-19 08:48

老师啥样的需要交啥样的不需要交呢

快账用户6082 追问 2023-12-19 08:48

那今年呢

齐红老师解答 2023-12-19 08:53

今年就按应交增值税计提附加税就行

快账用户6082 追问 2023-12-19 08:54

好的，老师今年是附加税都减半征收对吗

齐红老师解答 2023-12-19 08:55

是滴，今年减半计提就是了

快账用户6082 追问 2023-12-19 08:55

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-12-19 08:56

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

是的，这个是要计提的哈，

2023-12-19

是的，需要计提的增值税的。增值税=960000/1.01*0.01 借：税金及附加贷：应交税费-城建税960000/1.01*0.01*0.035 -教育附加960000/1.01*0.01*0.015 -地方教育附加960000/1.01*0.01*0.01 交税

2023-12-18

需要的不含税31万需要交地方教育和教育附加

2022-01-02

你好；你开了好多累计发票出去；好判断

2022-10-14

需要交纳增值税，就要计提，不需要缴纳，就不用计提

2022-04-20

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