老师未有计提坏账，而实际发生了会计分录怎样做？还想问有科目余额表模板吗？
你好，未有计提坏账，而实际发生了，就需要先补计提 借：信用减值损失，贷：坏账准备 然后做损失分录 借：坏账准备，贷：应收账款 科目余额表模板，你可以去学堂下载模块找到进行下载使用
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老师 ，年中接账，用科目余额表录期初，数据一致，启动新账账套，提示损益类科目本年实际发生额-1000大于损益类科目本年累计发生额0+本年利润科目余额-800。后发现差额200是有个月份财务调整了上一年度费用 ，没有用未分配利润科目也没有用以前年度损益调整科目，直接就上一年度的费用分录做借贷相反。遇到这样情况期初数据如何处理好？
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关于计提坏账准备，教科书里说实际发生坏账损失时，对应收账款账面价值无影响。但我现在的理解是，计提代表了预测，不一定准确，所以坏账准备的减少额并不一定等于应收账款的实际减少额，比如计提坏账准备1万元，但实际损失5万元，应收账款损失就大于坏账准备，进而影响应收账款账面余额，但是分录里没有别的项目，说明坏账准备一定等于实际的应收账款减少额。我想问计提坏账准备的数额是会不断变动的吗，直到和实际损失符合为止？只要发生了实际损失，坏账准备就要变（注意变这个字）得和实际数值一致？
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你好，老师！请问一下，前期未计提坏账，本月实际发生了坏账，我直接做的借：坏账准备，贷：应收帐款 可是这样做下来，财报上的应收账款金额与应收账款科目账余额对不上
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长城批发司当年1月1日“坏账准备”账户有贷方余额36 000元，当年注销了实际发生的坏账44 000元，公司按应收账款余额的10%估计坏账损失，当年12月31日收账款余额400 000元，请计算当年12月31日计提坏账准备的调整分录金额。请问老师这题计算过程是什么
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请问老师，就是我在做工资表计提的时候少做了，实际发放比计提的要多，我是在下月补计提吗？分录是哪样做的，还有工费经费已经按计提的金额交了，是不是也要补交，老师能写下分录吗
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