老师你好咨询一下 工程类的企业工程结算成本，比如说A项工程的合同成本直接人工费，这个月有25万。 分录怎么写，需要先计提吗 计提分录 借A项目合同成本人工成本25万 贷应付职工薪酬职工工资25万 结转成本分录 借工程结算成本25万 货A项目合同成本人工成本25万

郭老师借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主营业务收入 借工程结算 贷工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一个分录是确定收入、成本、毛利时？ 第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲？ 像我之前问的月末结转收入成本毛利时借主营业务成本9万（人工费即工程施工-人工费，这里的金额直接计入，不需要借主营业务成本和工程施工-人工费科目结转？），工程施工-合同毛利6万贷主营业务收入15（工程结算科目金额）

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建筑工程的薪资计提分录：借：工程施工 贷：应付职工薪酬 同时结转为项目成本：借：主营业务成本 贷：工程施工 老师 这两个分录正确吗？

老师我想咨询您， 我工程施工按照实际成本法入账。我归集了发票材料成本25万和费用5万， 借：工程施工-甲项目-材料20万 工程施工-甲项目-间接费用5万 贷：银行存款25万 我的工程结算按照甲方通知我们开票的10万， 借：应收账款-甲项目-A公司 10万 贷：工程结算10万，您看我做的分录对吗？ 然后我月底需要结转成本和收入，怎么做分录呢？

①工程日常业务 借:工程施工-合同成本-人工/机械/材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷:应付/预付 ②工程结算 借:应收账款-业主/甲方 贷:工程结算-项目名称 应交税费-应交增值税（销项） 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利-项目 贷:主营业务收入 ③对冲工程结算账户 借:工程结算-项目 贷:工程施工-合同成本-人工/机械/材料 工程施工-合同毛利-项目 ④工程结算是贷方余额 借:工程结算-项目 贷:本年利润 那主营业务收入/成本也要结转到本年利润吗？这样会不会和第④笔分录重复计入本年利润呢？