演示账套

老师，旅游公司那种，我们代替客户收取的门票5000元最终是要付给景区内的，报增值税时就要扣除这部分5000元收入，我想问的是，我们这钱支付出去后，景区怎么给我们开票，还是不用开票，我们当时就做其他应付款吗？

2023-12-20 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-20 16:30

同学您好，您这边当然是取得景区给您的发票最好，要不然，您做账的时候，如何证明自己的成本了

快账用户3818 追问 2023-12-20 16:31

做成本票吗？

齐红老师解答 2023-12-20 16:32

是的同学，您这边作为成本的扣除依据

快账用户3818 追问 2023-12-20 16:32

5000元算成本啊！不是代收的吗？还转交给景区啊？

快账用户3818 追问 2023-12-20 16:34

你们报税课讲的5000收进5000支出，都没收入，所以报税时要扣除这部分收入，那怎么又算成本呢？

齐红老师解答 2023-12-20 16:35

同学您好，您给客户开票的时候，是按照全额开票的，也就是您自己的收入是按照全额确认收入的，申报增值税的时候，可以选择差额增收，但是在所得税上，您需要有证明自己成本的证据，这个证据可以是景区给您开的发票，也可以是景区给你出的什么证明，但是取得景区的发票，比取得景区的证明容易点

快账用户3818 追问 2023-12-20 16:38

哦！主要涉及所得税哈

快账用户3818 追问 2023-12-20 16:38

我以为是景区发票是单独开给客户的

齐红老师解答 2023-12-20 16:39

您要看具体的模式是什么，比如您收客户1000元，包含所有的项目，您需要给景区支付900元，自己只收100元，看您给客户如何开票，如果您给客户只开100元的票，那900元就是其他应付款，也不需要景区给你什么东西，如果您给客户开的1000元，您在所得税上就是要确认1000的收入的，所以相应的支付给景区900，作为您的成本，所以看您自己的额发票如何开

快账用户3818 追问 2023-12-20 16:41

谢谢老师，你讲的很仔细我明白了

快账用户3818 追问 2023-12-20 16:42

给你发了个小心意

齐红老师解答 2023-12-20 16:42

非常谢谢同学，祝您生活愉快