老师，使用权资产的递延所得税资产和递延所得税负债怎么确认？
1.确定暂时性差异：首先，企业或个人需要确定其会计利润与税务利润之间的任何不同之处。这可以通过比较会计准则下的利润表和税收法规下的利润表来实现。如果会计利润高于税务利润，则存在递延所得税负债；反之，则存在递延所得税资产。 2.计算递延所得税金额：对于递延所得税资产的计算，需要将暂时性差异乘以适用的税率（即所得税税率）来确定。对于递延所得税负债的计算，则需要将暂时性差异乘以适用的税率并减去已确认的递延所得税收益。 3.确认递延所得税资产和负债：在确认递延所得税资产和负债时，企业或个人需要将其作为非流动资产或非流动负债在资产负债表中列示。递延所得税资产通常被列为一项长期资产，而递延所得税负债则被列为一项长期负债。 4.对递延所得税资产和负债进行调整：当企业的会计政策和税务政策发生变化时，需要对递延所得税资产和负债进行相应的调整。例如，如果企业改变其折旧政策，可能会导致递延所得税资产或负债的增加或减少。在这种情况下，企业需要重新计算递延所得税资产和负债，并将其调整到财务报表中。 5.将递延所得税资产和负债纳入税前利润计算：在计算税前利润时，企业应将递延所得税资产和负债考虑在内。
-
Q
递延所得税资产和递延所得税负债如何区分，什么情况下要确认递延所得税资产？什么情况下确认递延所得税负债？
-
Q
其他债权工具投资，确认为暂时性差异和产生递延所得税资产或负债吗？递延所得税资产或负债要确认吗？
-
Q
一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
-
Q
递延所得税资产和递延所得税负债什么时候确认
-
Q
使用权资产和租赁负债确认递延所得税的摘要怎么写
热门问答 更多>
-
帮我分析一下，我今年39岁了，失业十年，只有从业资格证书，没有经验，经济压力很大，是找个出纳工作还是给自己两个月时间不上班学会计理论和实操，直接找会计工作？
-
小企业会计准则和企业会计准则的财务报表有什么区别？
-
老师，现在更正第一季度的财务报表，利润比第一次申报的要少，会退税吗？
-
老师你好，小规模公司对公收跨境收入，但是没有报关单，可以申报出口免税吗
-
老师，给公司外人员发佣金交的个税最后怎么再退回来
-
公司的名称变更了，税号没有变，在变更之前付过一笔款，是旧的银行账户付，现在要开票，是按旧的名称开，还是新的名称开发票
-
即是农业企业又是高新企业，账务处理要注意什么呢？
-
老师，麻烦您看一下这个收购合同有没有啥问题
-
第二季度不是小型微利企业，年应纳税所得额超了三百万。三季度有亏损，年应纳税所得额又到了200万，第三季度报企业所得税可以按5%税收优惠交企业所得税吗
-
请教老师：1、公司自有房屋租赁，开票时“项目名称”应该开什么内容？税率多少？ 2、公司自有房层租赁涉及到哪几项税费？湖北的综合税负率是多少？ 3、公司租赁的其他单位的房产用于再次出租，开票时“项目名称”应该开什么内容？税率多少？ 4、公司租赁的其他单位的房产用于再次出租，涉及到哪几项税费？湖北的综合税负率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录