老师，报表上有去年计提的工资未发放，员工已离职，现在有钱了，个税系统重新增加此人申报，并发放可以吗？或者直接不发放了，做什么分录冲减计提呢，小企业会计准则
你好，同学，之前未发放的工资计提了没有
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老师你好，如果我计提的工资多了，冲减是直接原路负数去冲减还是直接借：应付职工薪酬，贷：利润分配呢，第二个问题我有个企业以后不一定会营业了也就是说去年是基本停止状态上个月统计往来款发现多开了票给对方，然后就开了红字发票，没有业务以后也不会开票出去了，税局不退增值税，报表体现负数，这个要怎么去调整呢
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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老师：请问一下，现在要汇算清缴了。之前年份账中前面会计做了原材料的预估，就有519155.75元，计提了人工工资还未发放有477721元。这个肯定是没有材料票可以冲掉预估的，另外人工工资也不可能再做发放的。这个若做汇算调增，是放在哪里，人工资应该就是比如我账面做了100万，而这里并没有发放47万多就要税法53万，调增47万？？另外这个预估的材料怎么填汇算清缴表？如果调了，我的账还去调整吗？按理汇算调表不调账，但我不账上一直挂着去年的应付-预估货款和工资吗？
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老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？
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老师，报表上有去年计提的工资未发放，员工已离职，现在有钱了，个税系统重新增加此人申报，并发放可以吗？或者直接不发放了，做什么分录冲减计提呢，小企业会计准则
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计提了，在报表上有显示应付职工薪酬
那你们要正常发放，不然账平不了
当时的员工离职了，可以发给其他人吗，或者可以算多计提的，冲减了吗
可以冲减多计提的费用
分录怎么做呢，小企业会计准则， 借应付账款薪酬，贷管理费用，这样吗
就是借：管理费用 贷应付账款薪酬 红字
老师，可以发放给其他人吗，账上也提现不出发给谁
同学，你要有同等的工资是可以的，但和之前工资表也对不上。
公司没有费用，今天没有业务，也没有任何费用，冲减了费用成负的了，这样有影响吗
同学冲减过去的你可以用到以前年度损益调整
小企业会计准则也这样用吗
小企业会计准则就直接记入当期损益