老师，报表上有去年计提的工资未发放，员工已离职，现在有钱了，个税系统重新增加此人申报，并发放可以吗？或者直接不发放了，做什么分录冲减计提呢，小企业会计准则
你好，同学，之前未发放的工资计提了没有
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老师你好，如果我计提的工资多了，冲减是直接原路负数去冲减还是直接借：应付职工薪酬，贷：利润分配呢，第二个问题我有个企业以后不一定会营业了也就是说去年是基本停止状态上个月统计往来款发现多开了票给对方，然后就开了红字发票，没有业务以后也不会开票出去了，税局不退增值税，报表体现负数，这个要怎么去调整呢
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老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？
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老师，报表上有去年计提的工资未发放，员工已离职，现在有钱了，个税系统重新增加此人申报，并发放可以吗？或者直接不发放了，做什么分录冲减计提呢，小企业会计准则
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老师，有几个员工2月的工资合计1万多，已经做了个税申报，由于公司没钱，一直未发放。现在接到老板的通知，以后这笔钱都不发放了，个税申报系统我要去改申报吗？还是只把已计提的这部分工资冲掉就行
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老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？
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计提了，在报表上有显示应付职工薪酬
那你们要正常发放，不然账平不了
当时的员工离职了，可以发给其他人吗，或者可以算多计提的，冲减了吗
可以冲减多计提的费用
分录怎么做呢，小企业会计准则， 借应付账款薪酬，贷管理费用，这样吗
就是借：管理费用 贷应付账款薪酬 红字
老师，可以发放给其他人吗，账上也提现不出发给谁
同学，你要有同等的工资是可以的，但和之前工资表也对不上。
公司没有费用，今天没有业务，也没有任何费用，冲减了费用成负的了，这样有影响吗
同学冲减过去的你可以用到以前年度损益调整
小企业会计准则也这样用吗
小企业会计准则就直接记入当期损益