演示账套

Q

老师，请问公司代扣代缴个人所得税怎么账务处理？

2023-12-21 15:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-21 15:55

您好你支付的时候借应付账款等。贷银行存款，应交税费，应交个人所得税。

快账用户8753 追问 2023-12-21 15:57

计提时候怎么做呢？

齐红老师解答 2023-12-21 15:57

你好，实际上这个就是计提。上面计提了要交的个税。

快账用户8753 追问 2023-12-21 15:58

没看懂老师的分录

齐红老师解答 2023-12-21 15:58

你好，这个就是相当于你发工资的时候把这个个税的部分扣了下来。

快账用户8753 追问 2023-12-21 16:03

计提应该是应付职工薪酬科目吧

齐红老师解答 2023-12-21 16:03

您好，你可以理解为计提就是代扣的时候，然后支付就是代缴的时候。你说具体应该是应付职工薪酬科目的话，你认为分录应该怎么做呢？你可以试看一下你这种方式的话，你觉得分录应该怎么做？

快账用户8753 追问 2023-12-21 16:09

老师，麻烦计提分录和支付分录分别指导一下，谢谢！

齐红老师解答 2023-12-21 16:10

您好你计提的时候，借应付账款等。贷银行存款，应交税费，应交个人所得税。支付的时候，借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

你好，是工资薪金的个人所得税？

2023-12-21

您好你支付的时候借应付账款等。贷银行存款，应交税费，应交个人所得税。

2023-12-21

企业代扣代缴增值税时: 借:应交税费--代扣代缴增值税贷:银行存款借应交税费代扣代缴所得税贷银行存款

2022-09-22

您好，意思是公司承担这个税费吗

2025-06-15

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6%

2023-04-12

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