Q
请问老师，一般纳税人如12月购进A商品数量10台，单价1000元/台（含税），货款1万元，款已付，供应商暂未开票，且12月已销售（平进平出），如何做分录？次月供应商开来发票，发票上A商品单价是1000元，数量10台，但商品下面折让了一笔费用（单台返利30元/台，30台/元*10台=300）元，发票票面净额9700元，如何做分录了？
2023-12-21 16:37
2023-12-21 16:43
12月购进A商品数量10台，单价1000元/台（含税），货款1万元，款已付，供应商暂未开票： 借：预付账款 10,000 贷：银行存款 10,000 12月已销售（平进平出）： 借：库存商品 10,000 贷：应付账款 10,000 借：应收账款 10,000 贷：主营业务收入 9,709 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 291 次月供应商开来发票，发票上A商品单价是1000元，数量10台，但商品下面折让了一笔费用（单台返利30元/台，30台/元*10台=300）元，发票票面净额9700元： 借：库存商品 9,700 借：应付账款 -300 （红字） 贷：应付账款 10,000 借：应付账款 9,700 贷：银行存款 9,700
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不用结转成本？
当月做了库存商品，次月还做库存商品？
返利费用不是应该冲减费用吗？
老师，您这写的分录有点不对呀
开的折扣发票就按折扣后的金额做账 不用单独做返利的