你好，老师 一般纳税人经营茶叶红酒（有进项），因为店里也放的有牛奶酸奶售卖（没票也没付过钱）然后卖的这些牛奶收入有两万，账里记无票收入，也进行申报了，现在是这部分收入也不属于店里的收入也不能申报，怎么调账做分录？税务那块申报需要改报表嘛？

要删除你申报的收入

然后结转的库存要转回对吧？

对的，是的，是这么做的。

老师，养老服务行业带有食堂，员工在食堂充的饭卡或者微信现金吃饭的收入怎么记账？借银行存款贷什么？

你好，你买菜支出贷方冲你的买菜支出。

分录怎么写，这部分不能做收入是吧？

你好，你买菜之初做了哪个科目？原材料吗？如果是的话，借银行房款，贷原材料。

服务业没有记原材料，直接记主营成本了

贷主营业务成本 这个

老师，就刚才那个牛奶收入的2万现在放哪个科目？应收账款贷方？后期会转走

你转给谁再做就是啦。

老师，我不太明白刚才的分录，借银行存款 贷主营业务成本，成本不是损益贷方减少，这样不是成本减少了吗？

你好 对应的收入你做了成本不合理吧，因为你收到了钱呀，你没有做收入啊，不得冲这个成本。

那食堂充饭卡我做无票收入也可以是吧？

可以的可以这么做的。

收入分录：借银行存款 贷主营收入 应交增值税。免征增值税分录：借应交增值税贷营业外收入-政府补助，老师，对吧？

是的，对的，是这么做的。

食堂买菜没有发票，都是白条子，有个清单也直接记借：主营业务成本贷银行存款，可以吗？