老师，按季申报的劳务派遣服务类小规模纳税人应交增值税怎么计算？

您好，这个的话，你们超过30万了吗一个季度

2023-12-22

2021年第一季度应交增值税(126-84)/1.05*5%

2021-12-22

2021年第一季度应交增值税(126-84)/1.05*5%

2021-12-22

你好，同学。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定：“适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。第一季度销售额=126-84=42，没有达到起征点45万/月，应交增值税=0

2021-12-22

同学您好，同学您好，差额征税填申报表： 1.将差额扣除项目填入增值税纳税申报表附列资料； 2、将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料； 3、按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票不用填入增值税纳税申报表中； 4、将差额扣除前的不含税销售额填入增值税纳税申报表。

2024-01-12

快账用户5237 追问 2023-12-22 15:47

不含税收入138万

快账用户5237 追问 2023-12-22 15:48

都是增值税专票

齐红老师解答 2023-12-22 15:48

那这样的话，就是写在第一行，本期开具增值税发票的销售额的地方

快账用户5237 追问 2023-12-22 15:50

像这种情况是不是直接按照不含税收入的1个点计算应缴纳在增值税税额？

齐红老师解答 2023-12-22 15:50

嗯对是和这个意思的了

快账用户5237 追问 2023-12-22 15:52

老师，是不是但凡开具的是专票，季度不管是否超过30万都是按不含税销售收入的1个点计算应交增值税税额？

齐红老师解答 2023-12-22 16:14

嗯对，理解的是没错的这个

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