老师，劳务派遣小规模纳税人跨季度开了冲红全额专票，但是当季度只开了差额普票，没有开专票，增值税申报表怎么填？

你好，那你得填写负数销售额。

2022-11-11

这种情况下，由于冲红导致本季度增值税报表销售额为负数是比较特殊的情况。首先，对于劳务派遣的差额计税业务，您需要按照规定计算销售额和应纳税额。对于开具的 1%点的普通发票业务，其销售额正常计算。但由于冲红了上季度的大额差额专票，导致本季度销售额为负数。在填写增值税报表时，如实填写销售额为负数的情况，并按照税务机关的要求进行申报和处理。通常，税务机关会对这种情况进行审核和核实，可能会要求您提供相关的证明材料，以确保业务的真实性和合规性。

2024-07-14

你好，那你得去税务局申报的，在第一行和第二行里面填写负数，写数额。

2023-01-05

同学，可以参考以下步骤： 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”。 ③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。

2023-01-11

你好，你第一季度的时候也交了税款吧？

2023-09-26