1.建筑行业分包项目时： 借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-供应商-分包项目 1000 2.同时需要暂扣班组3%质保金于项目完工后两年支付： 计提班组质保金： 借：主营业务成本 30 贷：应付账款 -供应商-分包项目质保金 30 请问老师这个第一个分录金额是否有问题，计提的30元质保金是从分包项目的总金额1000元里计提的，录入金蝶账时应该填写为： 借：主营业务成本 970 贷：应付账款-供应商-分包项目 970 这样写才对是吗？

老师：请问一下，现在已做错分录，1、计提时多计提成了库存商品80、应付账款80； 2、付款时应付账款未做营业外支出--税费80转出； 3、在保持库存商品1000元不变的情况下，如何调分录？（目前库存商品少80、银行存款又多付80、应付账款多计80）" 现做的分录：（1）计提：借库存商品10800，贷：应付账款1080（含税费80，是给供应商开票的税点，不计增值税里面） （2）付款：借应付账款1080、贷银行存款1080 （3）销售：银行存款2000 贷：主营业务收入 2000 借主营业务成本1000 贷库存商品1000 （4）多付税费 借营业外支出--税费80、贷银行存款80

1.开具发票时：借应收账款/银行存款，贷工程结算，应交税费。 2.项目工资计提工资时：借工程施工-人工费，贷应付职工薪酬-工资。 3.收到材料发票时：借工程施工-材料费，贷银行存款/应付账款。 4.确认某项目成本毛利时：借主营业务成本（‘’工程施工-人工费+工程施工-材料费+工程施工-其他费用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主营业务收入-主营业务成本的金额）贷主营业务收入（工程结算金额） 5.工程施工（所有二级科目金额）和工程结算金额冲抵，具体依照那个科目金额？是两个金额分别是一致的？←工程完工时相当于不做了就互冲？

21．【多选题】下列各项中，应通过“其他应付款”科目核算的有（)。(2021年·2分）A.预先收取的出借包装物押金B.应付的租入包装物租金C.应付的材料采购运费D.应付的短期借款利息22．【单选题】下列各项中，应通过“其他应付款”科目核算的是（)。(2020年·2分）A.应付存入保证金B.应付供货单位货款C.应付职工防暑降温费D.应付股东现金股利23．【单选题】某企业2019年1月1日以短期租赁方式租入管理用办公设备一批，月租金为2000元，每季度末一次性支付本季度租金。不考虑其他因素，该企业1月31日计提租入设备租金时相关会计科目处理正确的是（)。（2019年改编·1.5分）A．贷记“应付账款”科目2000元B．贷记“预收账款”科目2000元C．贷记“预付账款”科目2000元D．贷记“其他应付款”科目2000元24．【多选题】下列各项中，企业应通过“其他应付款”科目核算的有（)。（2019年·2分）A.购进商品时发生的供货方代垫运费B.应付的合同违约金C.代垫职工家属医药费D.存入保证金

一、建筑行业当月进销项 1.销项收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 2.分包进项 借：主营业务成本-分包款 贷：应付账款-供应商-分包项目 二、收到项目款时 借：银行存款 贷：应收账款 三、支付分包款时 借：应付账款-供应商-分包项目 贷：银行存款 请问老师，以上分录是否正确，那么这几笔分录中的主营业务成本和主营业务收入在二、三、业务发生后去哪里了呢？

1.建筑行业分包项目时： 借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-供应商-分包项目 1000 2.同时需要暂扣班组3%质保金于项目完工后两年支付： 计提班组质保金： 借：主营业务成本 30 贷：应付账款 -供应商-分包项目质保金 30 请问老师这个第一个分录金额是否有问题，计提的30元质保金是从分包项目的总金额1000元里计提的，录入金蝶账时应该填写为： 借：主营业务成本 970 贷：应付账款-供应商-分包项目 970 这样写才对是吗？