Q
如果购入的货物，取得了专票，用于集体福利，免税等，如果在3月份勾选抵扣了，在4月份进项税额转出是这个意思吧？
2023-12-23 13:38
2023-12-23 13:39
三月份抵扣了，申报的当月就得进项转出。
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Q
请问老师，我们在6月份有购买农副产品按1%开具的专用发票，当时勾选了1个点的抵扣，在7月份做了进项税额转出，重新按9个点来计算抵扣，请问这个进项转出的分录是如何列啊
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Q
3、某企业为一般纳税人，2015年2月购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明税款1.7万元，已在当月抵扣该项进项税额。当年4月，该企业将2月购进的原材料全部用于集体福利，当月该企业销售不含税销售额50万元，购进货物30万元取得增值税发票上注明税款5.1万元，请计算该企业4月份应纳增值税税额
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某企业为一般纳税人，2015年2月购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明税款1.7万元，已在当月抵扣该项进项税额。当年4月，该企业将2月购进的原材料全部用于集体福利，当月该企业销售不含税销售额50万元，购进货物30万元取得增值税发票上注明税款5.1万元，请计算该企业4月份应纳增值税税额
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Q
老师如果将上年购进的5万元货物本月用于职工福利，购进货物取得的增值税专用发票上注明的税款为0.65万元，这个算入本月允许抵扣的进项税嘛那如果是用于本月销售 是不是就可以扣除
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Q
老师: 如果将上年购进的5万元货物本月用于职工福利，购进货物取得的增值税专用发票上注明的税款为0.65万元，这个算入本月允许抵扣的进项税嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么觉得应该是当时已经作为进项税额抵扣了 因为题目的答案给的是 现在进项税额转出了 就是又把这一部分交回来了 那当时如果没有抵扣 为啥现在算增值税的时候要再加上这0.65
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是用于集体福利时做个进项税额转出的分录是吧
是的，对的，是这么做的
如果取得了专票，当时不知道用于集体福利，没有勾选抵扣，做了分录应交税费—待认证进项税额，是直接不勾选，不管了，还是选择发票不抵扣勾选呢？
选择不抵扣勾选直接加税合计做账， 或者是认证了之后再进项转出都行，两种做法你自己选择
选择不抵扣勾选，再做一个分录，把应交税费-待认证进项税额，转到库存商品，或管理费用也行吧
对的，是的，是这么做的。
十分感谢老师
不用客气，工作愉快