资产负债表未分配利润的期末减掉期初数和利润表中本年净利润数不一致，利润表中本年净利润数多了10000元，这个10000元是股权转让计入的利润分配\\\\未分配利润贷方，为了使两个表勾稽关系一致，这部分要怎么调整呢

这个是做了分红的吧

分红了的，为什么不用调整呢，这样资产负债表和利润表勾稽关系不就不对了吗

你好，你没法调整的，只要做了分红，计提的盈余公积，勾积关系都不一致，这个是正常现象

相关处理如下:1.收到转入股金红利分配款，借:银行存款2000,借：其他权益工具投资\\成本1000，投资收益\\其他权益工具投资1000 2.公司转让其他公司的股权给另一家公司，借：其他应付款\\其他30000，贷：其他权益工具投资\\成本20000，贷：利润分配\\未分配利润10000 3.因股权转让，现冲销收到转入股金红利分配款借:银行存款-2000,借：其他权益工具投资\\成本-1000，投资收益\\其他权益工具投资-1000 4.订正收到转入股金红利分配款，借：银行存款2000，贷：其他应付款\\其他2000 这样处理有什么问题吗，如果不调整勾稽关系不对报税年审等会有问题吗

同学，你这个是你单位的股权转让给a公司，是这个意思吗？ 还是你单位的股东从a变成了B。

不是的，是我们公司持有的a公司股权转让给了b公司

那你当时购买的时候不是做了长期股权投资？是的话，借银行 贷长期股权投资， 差额放到投资收益

当时是放到了其他权益工具投资，这样调一笔吗，可是现在没有收到什么钱要借银行存款吗，这个差额记到投资收益是指原本记到利润分配\\未分配利润的10000吗（刚接触实务很多都不太清楚）

你投资的成本是多少？转让的金额是多少？

成本是20000，利润是10000

成本是20000，转让金额是30000

借其他应收款3万， 贷长期股权投资2万， 投资收益1万

之前转让股权的时候做了一笔借：其他应付款\\其他30000，贷：其他权益工具投资\\成本20000，贷：利润分配\\未分配利润10000，现在是不是可以直接借：利润分配\\未分配利润10000，贷投资收益10000，还是需要订正那一笔再借：其他应付款\\其他30000，贷：其他权益工具投资\\成本20000，贷：投资收益10000

你这个利润分配，未分配利润不对，你应该是做投资收益，你为什么要做这个。收益结转到本年利润，本年利润再结转到未分配利润里面去。

那如果在现在的基础上做以下处理可以吗，这样勾稽关系能对上吗:1.借：利润分配\\未分配利润10000，贷：投资收益10000 2.借：投资收益10000，贷：本年利润10000 3.借：本年利润10000，贷：利润分配\\未分配利润10000

对的，可以这么调整的。

老师，能不能放到其他综合收益科目中，直接借：利润分配\\\\未分配利润10000，贷：其他综合收益10000

不可以不可以 不可以

为什么呢，如果它是符合以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资也不行吗