老师，有利润是不是要按企业所得税25%在账上计提分录，等申报企业所得税时满足小微企业按300万以下减按5%缴纳后，再再账上将多集体的部分计入营业外收入-政府补助？

不要做营业外收入，营业外收入你需要交所得税了。

那增值税呢？怎么计入？小规模不是按键按1%缴纳增值税的吗？在账上怎么做处理？

你好，借银行还款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，不需要交税的结转到营业外收入。

那如是是月度不超过10万季度不超过30万的话，有开普票跟开专票，专票按1%交，但普票是免费，普票要怎么做账务处理呢？需要计入到营业外收入吗？

普通发票不需要交税的，结转到营业外收入。

老师，21年的9月至22年的7月没有计提法人的工资，现在还可以补计提吗？

可以的，可以这么做的。

老师，兼职人员的工资也需要通过应付职工薪酬这个科目过渡吗？

果是劳动合同的需要，其他的不需要。

是非全日制用工协议呢？

他在其他的公司有社保，或者在你单位有社保的话，需要，其他的不需要。

在我公司社保但不确定在其他公司有没有社保

你公司交了社保，其他的公司肯定不交 需要通过应付职工薪酬。

说错了，在我公司没交社保，不确定在其他公司有没有交社保，有些是专门做兼职的没有在其他公司任职，但签的是非全日制用工协议按工资薪金申报个税

你需要确定一下的，确定不了的话，不通过应付职工薪酬。

老师，如果员工私车租给公司，开发票的话要公司承担所有的税费，这个在租车合同上怎么体现？

约定好了不含税的金额和含税的价格。

不含税是1000元一个月，但之前都是没有开票的，含税也是要把公司承担的税费都要计算进去再开票，现在要是统一开之前的发票，交的个税会很高，现在的思路是开这个月的发票把公司所承担的税费都计算进去开出金额，这个月之前的就不开发票，踢出来后面做纳税调增，这样的话可以吗？合同上还要体现含税价格不含税价格吗？这样会不会有风险？