老师你好！我有个单位收入有政府补助这块，入账的时候是做营业外收入的，开发票按1%征收，在季报的时候，企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中但是营业外收入数据不在这表里体现，风险提供就营业收入小于营业成本，像这类情况没事吧？
这种情况存在一定风险。 一、企业所得税申报表问题分析 在企业所得税季度预缴纳税申报表（A 类）中，虽然营业外收入数据一般不在主表中直接体现，但并不意味着营业外收入无需在企业所得税申报中考虑。在进行企业所得税申报时，应将营业外收入与营业收入等一起纳入应纳税所得额的计算。如果仅因为申报表上未直接体现营业外收入而忽略其在企业所得税计算中的作用，可能导致申报不准确。 二、营业收入小于营业成本的风险 当营业收入小于营业成本且有政府补助等营业外收入时，这种情况本身可能引起税务机关的关注。税务机关可能会认为企业的经营存在异常，进而对企业进行更深入的审查。例如，税务机关可能会检查企业的成本核算是否准确、是否存在虚增成本或隐瞒收入等情况。如果企业不能提供合理的解释和充分的证据，可能面临税务风险，如补缴税款、缴纳滞纳金和罚款等。 为降低风险，企业应确保会计核算准确，在进行企业所得税申报时，正确计算应纳税所得额，将营业外收入等纳入考虑范围
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你好，老师，小规模企业一季度的时候开了一张15万的发票，不用交增值税的，以后到现在七月份都没有开过发票，但是前期的会计把这张发票做了预收账款，他没有做主营业务收入，导致一季度申报的时候增值税有这笔收入，但所得税没有，二季度也是这样申报的。 现在税务系统里有一个提醒，说所得税的收入和增值税收入与不匹配，该怎么办？
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请问老师营业外收入在中华人民共和国 A200000企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）里填哪？我找了没有填的地方，那是把这部分收入加到营业收入里还是在成本里减掉
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老师你好，咨询一下，我们是个体户，在自然人客户端经营所得中申报季度个人经营所得税时，表里只有收入总额、成本费用、利润总额这三项，我们的财务报表中还有个营业外收入需要填报，这个营业收入填哪里呀，如果不填营业外收入，利润总额就和报表上的数据不一样，我想把利润总额改一下还改不了，这怎么办
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老师你好，咨询一下，我们是个体户，在自然人客户端经营所得中申报季度个人经营所得税时，表里只有收入总额、成本费用、利润总额这三项，我们的财务报表中还有个营业外收入需要填报，这个营业收入填哪里呀，如果不填营业外收入，利润总额就和报表上的数据不一样，我想把利润总额改一下还改不了，这怎么办
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老师，你好！请问一下如果以前年度有一笔政府补贴应该计入“营业外收入”但是当时没有做在“营业外收入”且在所得税汇算清缴的时候没有交所得税。今年税务局查到，让更正了以前年度的所得税申报表。但是以前年度的时候公司是亏损，更正后也就没有体现补交税。这种情况公司在今年还需不需要做账务调整呢？
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老师：那我在申报季度财务报表利润表时，能否把营业收入和营业外收入合并申报呢？
同学你好 这个不可以 要不然所得税收入和增值税收入不一致了
老师：但是营业外收入（政府补助）那块也是开的l ％的增值税发票的，和营业收入开票性质一样的，只不过财务核算时分开的！
那你就要算进收入里面才可以
好的，谢谢老师！
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