老师您好我们这边有总公司外派到我们单位的员工，工资总公司支付，我们跟总公司结算，21年22年我们这边都按实际结算的金额入的账，现在还有21年22年的工资费用未结算我这边未入账，想问下，我这边根据未结算金额入账的话，分录怎么做合适

子公司，独立核算

你好！一般是母公司开劳务费发票或管理费发票给你们入账

工资之前都没有计提，我现在想把没结算的工资计提出来

涉及到21年的工资，我这边是否需要用以前年度损益调整科目

你好！工资是你们自己的还是公司派遣人员的

公司派遣的人员的

你好！让集团开发票在今年吧，

如果集团不开发票，我这边可以计提出来挂账吗