老师，十月和十一月是小规模纳税人，十二月升级为一般纳税人了，小规模时是按季申报的，所以10、11、12都还没申报呢，这种情况我需要怎么申报呢？是打印一份小规模表，一份一般纳税人表吗？还需要带电脑吗？两份都需要填好吗？如果填错了怎么办，电子税务局会自动带出好多数据，那纸质的是都需要手动填写吗？

如果您的企业在十月和十一月是小规模纳税人，而在十二月升级为一般纳税人，您需要按照以下步骤进行申报： 1.确认申报时间：首先，请确认您的小规模纳税人和一般纳税人申报时间。对于小规模纳税人，申报时间是每个季度的次月申报上季度增值税，而对于一般纳税人，申报时间是每月申报。 2.准备申报资料：根据您的情况，您需要准备小规模纳税人和一般纳税人的申报资料。申报资料可能包括纳税申报表、抵扣税款凭证、财务报表等。 3.填写申报表：根据您所使用的税务申报软件或平台，您需要分别填写小规模纳税人和一般纳税人的申报表。如果您的企业已经在使用电子税务局等在线申报系统，您可以在系统中分别选择小规模纳税人和一般纳税人申报表进行填写。

2023-12-25

你好企业所得税不需要区分一般纳税人还是小规模，他填写的是一到12月份的数据，不是第四季度的。

2023-01-14

你好，不会退款的，你把这个第二个分录红冲吧。

2023-04-12

你好同学，第10行填写跟第8行一样的数即可，第9行不用填，因为第9行是货物类销售额才填

2022-12-14

一、关于增值税抵扣问题个体户小规模纳税人升级为一般纳税人后，收到的 13% 的增值税专用发票，如果用于应税项目，可以抵扣开出的普通发票所对应的增值税销项税额。一般纳税人无论开具增值税专用发票还是普通发票，其销项税额的计算方法是相同的，而只要取得的进项发票符合抵扣条件，就可以进行抵扣。二、关于账务处理问题对于 1 月到 8 月的经营所得处理由于之前建账不全且经营所得随便填写，现在应尽可能整理和收集相关的收入、成本、费用等凭证，对 1 月到 8 月的经营情况进行梳理和调整。如果 1 到 6 月份经营所得有数据，假设经营所得为盈利，且已缴纳了个人所得税，暂不考虑调整的情况下，无需进行特别的会计分录处理。如果需要调整，可根据实际情况进行调整分录，但由于不清楚具体情况，难以给出具体分录。 9 月份升级为一般纳税人后的账务处理进行财务制度备案后，应按照一般纳税人的会计核算要求进行账务处理。采购货物收到 13% 的增值税专用发票时：借：库存商品 / 原材料等应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款等销售货物开具普通发票时：借：银行存款 / 应收账款等贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）月末结转增值税：若销项税额大于进项税额：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税若进项税额大于销项税额，可留抵下期，无需进行特别的会计分录处理。

2024-10-23