老师好！我们公司付房租，目前先付了10万，房租一共35万，发票还没有收到，那现在我付了10万做借其他应付款—房东，贷银行存款，那分摊的时候咋做呢？然后后期收到发票咋做？小白请知道
您好，35万是一年的房祖吗
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老师您好 我们公司在6月份付了一笔租赁费30万 当时只有个付款单 我做的账是借其他应付款 贷银行存款 然后现在一直没报账 没收到发票 现在领导让按月分摊 这个我应该怎么做呢 包括后续收到发票了
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老师你好，公司2021年12月收到房租发票21万，当时公司账面上没有钱，老板用自己的私人账户转账10万元，前任会计是这样做账务处理 借：管理费用-房租 21万 贷：其他应付款-老板 21万 今年4月老板往公司账面上转了5万元，4万元又付了房租，我是这样做的 借：银行存款 5万 贷：其他应付款-老板 5万 那我支付房租时应该怎样做呢？是借：其他应付款-老板 4万 贷：银行存款 4万，对不对啊？
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老师，我们房租总额是100万，在今年分别7 8 9 10月付清，付款的时候：借：预付账款——物业公司。贷：存款。摊销的时候：借：成本房租，贷：预付——物业公司，然后物业公司在12月给我们把房租发票开了过来，但是我已经在7月份就已经摊销了预付，目前发票我们收到了要怎么做账务处理呢老师？
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老师好！我们公司付房租，目前先付了10万，房租一共35万，发票还没有收到，那现在我付了10万做借其他应付款—房东，贷银行存款，那分摊的时候咋做呢？然后后期收到发票咋做？小白请知道
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老师 咨询你一个问题 比如店铺租金 一个月10000 我10月性支付了一个季度的租金3万 12月才收到发票 那我10账 借：预付账款-房租 3万 贷：银行存款 3万 10月计提房租 借：管理费用-房租 1万 贷预付账款 1万 到12月我就全部冲完了预付 那，我收到发票的时候 怎么做账呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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是的老师
每月计提房租 借管理费用 贷其他应付款（计提12个月） 等你们付款的时候 借其他应付款（12个月）贷银行存款 发票来了，借管理费用房租 借管理费用房租负数（发票金额）
我现在就是不知道收到发票咋做？
现在付了10万，借其他应付款房东贷银行存款，每月分摊房租借管理费用—房租贷其他应付款房东？
对，分摊的时候冲销其他应付款就行
发票来了，直接做一笔负数一笔正数就行
发票来了那个分录看不懂
发票来了，等于说之前几个月已经计提房租了，发票也不能放到某个月凭证后面了，所以就做一笔一正一负凭证就成了，也不影响总的管理费用金额
那税呢？那还有进项税啊？
有进项税额的话，就更好做了，借应交税费应交增值税进项税额 借管理费用负数（进项税额的部分）
那支付的时候35万里面有进项税，不用冲其他应付款吗？
那老师上面那个负数进项税就是全部冲管理费用—房租了？也就是冲摊销房租的那部分
其他应付款肯定就是总的价税合计金额，冲销的也只是你的管理费用，因为计提的时候是含税计提的
那我现在付的是明年1月开始的房租，那下月再计提对吧？
对，那肯定是一月份再去计提房租了
好的谢谢老师！
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢了。